Приложение к Распоряжению от 23.08.2017 г № 13ВР-1280 Порядок
Перечень
операций (действий по формированию документов,
необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)
по состоянию на "___" __________ 20__ года
Наименование главного администратора
бюджетных средств _____________________________
Наименование структурного подразделения
Министерства, ответственного за результаты
выполнения внутренних бюджетных процедур __________________________________
I. ____________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)| Процесс | Операция | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Уровень риска | Включить в карту внутреннего финансового контроля | Контрольные действия |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Руководитель структурного подразделения _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__ г.Перечень*
операций внутренних бюджетных процедур, необходимых
для формирования карты внутреннего финансового контроля
| N п/п | Наименование внутренней бюджетной процедуры | Наименование операции |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Представление в Министерство экономики и финансов Московской области документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета | Формирование свода обоснований бюджетных ассигнований |
| Распределение бюджетных ассигнований по разделам (подразделам), целевым статьям и видам расходов | ||
| Формирование прогноза поступлений в бюджет администрируемых Министерством доходных источников | ||
| 2 | Составление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета | Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды |
| Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг на обеспечение деятельности Министерства | ||
| Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий государственной программы Московской области "Эффективная власть" | ||
| Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков | ||
| Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей | ||
| Внесение предложений по вновь принимаемым расходным обязательствам | ||
| 3 | Составление и предоставление в Министерство экономики и финансов Московской области реестра расходных обязательств | Ведение реестра расходных обязательств |
| 4 | Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи Министерства | Формирование и утверждение бюджетной росписи Министерства |
| Ведение бюджетной росписи Министерства, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись (на основании финансово-экономического обоснования) | ||
| Формирование и предоставление получателям бюджетных средств уведомлений о внесении изменений в бюджетную роспись по расходам | ||
| Подготовка предложений по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований, подготовка предложений для включения в проект закона о внесении изменений в закон о бюджете | ||
| 5 | Распределение и доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей бюджетных средств, доведение лимитов бюджетных обязательств до получателей межбюджетных трансфертов | Формирование и представление в финансовый орган расходного расписания |
| Формирование уведомлений по расчетам между бюджетами | ||
| Формирование документов о доведении до подведомственных казенных учреждений бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств | ||
| 6 | Составление, утверждение, ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет | Формирование, утверждение, ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет |
| 7 | Составление и исполнение бюджетной сметы Министерства | - составление бюджетной сметы Министерства на основании доведенных лимитов бюджетных обязательств по расходам бюджета на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств текущего года; - осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) по расходам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам; - осуществление расчетов с должностными лицами (работниками) по расчету денежного довольствия, денежного содержания и заработной платы, по командировочным расходам, по расходам в связи с переводом по службе, по возмещению расходов на проезд в общественном транспорте; - осуществление расчетов по предоставлению межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области |
| 8 | Составление и предоставление в Министерство экономики и финансов Московской области документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета и расходам бюджета | Подготовка и предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета |
| Подготовка и предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета, в Управление финансово-экономической деятельности и государственных закупок | ||
| Подготовка и предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета, в Министерство экономики и финансов Московской области | ||
| 9 | Принятие бюджетных обязательств в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств | Заключение государственных контрактов, договоров на закупку товаров, работ, услуг |
| Заключение соглашений о предоставлении межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области | ||
| Принятие и исполнение бюджетных обязательств в части расходов на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, на предоставление межбюджетных трансфертов | ||
| Принятие и исполнение бюджетных обязательств в части расходов на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, на уплату налогов и иных платежей | ||
| 10 | Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления администрируемых Министерством платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет Московской области, пеней и штрафов по ним | Формирование, внесение изменений и представление в отделение Федерального казначейства и Министерство экономики и финансов Московской области документов о закреплении кодов бюджетной классификации по администрируемым доходам. Осуществление начисления доходов, учет поступления доходов |
| 11 | Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) администрируемых Министерством платежей в бюджет Московской области, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы | Рассмотрение заявлений плательщика администрируемых Министерством платежей о возврате денежных средств |
| 12 | Принятие решений о зачете (уточнении) администрируемых Министерством платежей в бюджет Московской области | Уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений |
| 13 | Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области условий, целей и порядка, установленных при предоставлении | Сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области (результативности их использования) |
| Направление информации о соблюдении условий предоставления межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области руководству Министерства | ||
| Принятие мер по обеспечению условий предоставления межбюджетных трансфертов в форме субсидии из бюджета Московской области по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета | ||
| 14 | Ведение бюджетного учета | Формирование (внесений изменений) в Положение об учетной политике. Осуществление ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов, отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций |
| 15 | Составление и предоставление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности | Составление бюджетной отчетности |
| Составление сводной бюджетной отчетности | ||
| Предоставление сводной бюджетной отчетности в Министерство экономики и финансов Московской области, Контрольно-счетную плату Московской области |
*Перечень процессов внутренних бюджетных процедур не является исчерпывающим.