Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 13.12.2005 г № 26-13-4-17/86606

Об отражении кассовых операций по символам отчета ф. 0409202


Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации для руководства в практической работе доводит до сведения разъяснения Банка России об отражении кассовых операций по символам отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах", утвержденной Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
1.По порядку отражения операций, совершаемых с использованием платежных карт по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
- операции, совершаемые с использованием платежных карт по счету юридического лица, следует отражать по символу 53 "Выдачи на другие цели";
- операции, совершаемые с использованием платежных карт по счету индивидуального предпринимателя, следует отражать по символу 58 "Выдачи со счетов физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица";
- операции по выдаче наличных денежных средств, совершаемые с использованием платежных карт, при невозможности установления юридического статуса получателя наличных денежных средств следует отражать по символу 53 "Выдачи на другие цели".
2.По порядку отражения выдач и поступлений наличных денежных средств в погашение кредитов и процентов по ним от сотрудников кредитных организаций:
- поступления наличных денег в погашение кредитов и процентов по ним от сотрудников кредитных организаций следует отражать по символу 14 "Поступления в погашение кредитов, предоставленных физическим лицам";
- выдачи наличными деньгами кредитов сотрудникам кредитных организаций следует отражать по символу 54 "Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам".
Заместитель начальника
Московского ГТУ Банка России
И.И. Зубкова