Письмо ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ от 21.01.2009 г № 33-01-35/4145
О представлении информации
Операционное управление Московского ГТУ Банка России в связи с подготовкой годового отчета за 2008 год просит сообщить не позднее 6 февраля 2009 года о формах и методах взаимодействия с органами Федерального казначейства, финансовыми органами города Москвы, Московской области, муниципальных образований и государственных внебюджетных фондов, имеющихся проблемах по следующим вопросам:
- обслуживание счетов органов Федерального казначейства в соответствии с Положением Банка России и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства";
- закрытие счетов финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" для осуществления операций с наличными денежными средствами и открытие счетов на эти цели на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям";
- процесс перехода на обслуживание в органы Федерального казначейства федеральных государственных учреждений и получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов по операциям со средствами этих бюджетов, средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и средствами, поступающими во временное их распоряжение;
- факты открытия счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в кредитных организациях при наличии на соответствующей территории подразделений Московского ГТУ Банка России и возможности обслуживания данных счетов;
- анализ счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, открытых в кредитных организациях Московского региона. Соответствие наличия указанных счетов требованиям законодательства Российской Федерации, нормативным актам Банка России, Минфина России и Федерального казначейства. Причины, по которым получатели средств бюджетов не закрыли счета по учету средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (наличие разрешений). Работа, проводимая кредитными организациями по переоформлению неправильно открытых счетов. Причины увеличения или уменьшения количества счетов за отчетный год (информацию представить в виде таблицы в формате Microsoft Excel по форме приложения 1);
- взаимодействие с государственными внебюджетными фондами по вопросам обслуживания счетов, а также открытие счетов медицинским учреждениям, участвующим в реализации программ по национальным проектам в сфере здравоохранения.
Кроме того, кредитным организациям необходимо сообщить следующие данные:
- работа, проведенная кредитными организациями по закрытию счетов, открытых предприятиям и организациям по учету средств, выделенных из федерального бюджета на возвратной и платной основе на осуществление инвестиционных и конверсионных программ, сезонных затрат в агропромышленном комплексе, на балансовых счетах N 40108-40111, в соответствии с Указанием Банка России от 3 июля 2003 года N 1302-У "О порядке закрытия счетов предприятий и организаций, открытых в уполномоченных банках по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" и Указанием Банка России от 21 мая 2002 года N 1151-У "О порядке закрытия, в случае ликвидации организаций, лицевых счетов по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе, и финансирования за счет этих средств". Причины незакрытия вышеуказанных счетов, имеющиеся проблемы;
- анализ соответствия задолженности субъекта Российской Федерации, муниципальных образований по кредитам, выданным кредитными организациями на финансирование дефицита бюджета, данным отчета по форме 0409904 об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти, государственных и других внебюджетных фондов (в случае расхождений - указать причину). Информацию представить в виде таблицы в формате Microsoft Excel по форме приложения 2.
Информацию необходимо представить на бумажном носителе через экспедицию Московского ГТУ Банка России. В случае отсутствия данных по вышеперечисленным вопросам и для заполнения приложений просим письменно об этом уведомить Операционное управление Московского ГТУ Банка России.
Запрашиваемая информация по состоянию на 01.01.2009 должна быть сверена с аналогичными данными по состоянию на 01.01.2008, с данными оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета кредитных организаций (филиалов), а также с данными форм 0409902, 0409904, 0409906, 0409908 и 0409909. По всем расхождениям необходимо представить объяснение.
Касательно представления форм отчетности 0409906, 0409907, 0409908:
- данные форм 0409906, 0409907 и 0409908 должны быть сверены с данными форм 0409902, 0409904 и 0409909, с данными оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета кредитных организаций (филиалов) на соответствующую дату (по состоянию на 01.01.2009), а также с данными отчетов по состоянию на 01.01.2008. Причины расхождений и изменений должны быть сообщены вместе с запрашиваемой информацией;
- в случае отсутствия данных для заполнения указанных форм просим письменно об этом уведомить Операционное управление Московского ГТУ Банка России через экспедицию Московского ГТУ Банка России до 6 февраля 2009 года.