Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 06.04.2004 г № 26-27-01-01/23187
Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях
В связи с введением в действие Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение 242-П) Московское ГТУ Банка России указывает на необходимость организации внутреннего контроля в кредитных организациях в соответствии с целями и задачами внутреннего контроля, определенными Положением 242-П, и приведения внутренних документов кредитной организации, регулирующих организацию внутреннего контроля, в соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных документов Банка России.
В порядке осуществления надзора за соблюдением правил организации внутреннего контроля в кредитных организациях, руководствуясь абзацем четвертым п. 5.1 Положения 242-П, Московское ГТУ Банка России предлагает в течение 10 дней с даты получения настоящего письма представить сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации, по форме приложения N 1 к настоящему письму.
Дополнительно просим в течение трех дней с даты утверждения органом управления кредитной организации, уполномоченным учредительными документами, представить в Московское ГТУ Банка России заверенные в установленном порядке копии следующих документов:
1.Положения о службе внутреннего контроля, разработанного и утвержденного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 242-П.
2.Внутреннего документа кредитной организации, определяющего порядок организации системы внутреннего контроля, включающего содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным (его заместителями) и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации.
3.Заверенную в установленном порядке копию утвержденного на текущий год Плана проверок, осуществляемых службой внутреннего контроля и отвечающих целям и задачам внутреннего контроля.
Обращаем ваше внимание, что в соответствии с абзацем 5 п. 5.1 Положения N 242-П кредитная организация в течение трех дней уведомляет Московское ГТУ Банка России о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, в том числе о внесении изменений в сведения и документы, представленные в соответствии с настоящим письмом (с приложением копий документов, в которые внесены изменения и дополнения). Изменения в сведениях о руководящих сотрудниках службы внутреннего контроля кредитных организаций и их филиалов просим представлять по формам приложений N 2 и 3 к настоящему письму.