Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 12.04.2004 г № 04-28-3-07/24906
О применении отдельных нормативных актов Банка России
В связи с поступающими от кредитных организаций запросами о перечне банковских операций и сделок, которые может осуществлять операционная касса вне кассового узла в связи с вступлением в силу Указания Банка России от 04.12.2003 N 1351-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации на основании разъяснения Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России сообщает следующее.
В операционной кассе вне кассового узла кредитной организации в соответствии с Указанием Банка России от 04.12.2003 N 1351-У осуществляются только кассовые операции, то есть операции по приему (выдаче) денежной наличности от физических и юридических лиц при совершении банковских операций и сделок, предусмотренных ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Отражение этих операций по счетам бухгалтерского учета осуществляется в кредитной организации (филиале) по кассовым документам, сформированным с применением электронных расчетов или на бумажных носителях.
Кассовое обслуживание юридических и физических лиц, осуществляемое в дополнительных офисах кредитной организации, подразумевает прием (выдачу) денежной наличности в кассу (из кассы) кредитной организации (филиала, дополнительного офиса) и отражение сумм принятых (выданных) денег по банковским счетам клиентов, ведущимся в кредитной организации, филиале, дополнительном офисе.
Действующие нормативные акты Банка России не предусматривают возможности наделения операционных касс вне кассового узла правами на осуществление всех банковских операций, которые предусмотрены лицензией, выданной кредитной организации. Необходимо учитывать, что любая банковская операция, осуществляемая операционной кассой вне кассового узла кредитной организации (филиала), не может быть завершена таким подразделением полностью в силу специфики деятельности (отсутствие самостоятельного баланса, корреспондентского субсчета, права самостоятельно открывать, вести и закрывать банковские счета клиентов). Операционная касса вне кассового узла все расчеты производит через корреспондентский счет кредитной организации (корреспондентский субсчет филиала кредитной организации), и все операции, осуществляемые такой кассой, отражаются в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).
На основании изложенного предлагаем кредитным организациям привести перечень операций, делегируемых операционным кассам вне кассового узла, в точное соответствие с вступившим в действие нормативным актом Банка России.