Письмо ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ от 20.12.2006 г № 33-01-35/86975
О представлении Информации о счетах, открытых на б/с N 40201-40206
Операционное управление Московского ГТУ Банка России на основании письма Управления организации учета, отчетности и расчетов Московского ГТУ Банка России сообщает следующее.
В ходе рассмотрения представленной кредитными организациями (их филиалами) Московского региона Информации о счетах, открытых на балансовых счетах N 40201-40206 по состоянию на 1 сентября 2006 года, и данные проведенного в декабре текущего года мониторинга указанных счетов, установлено, что до настоящего времени не закрыты счета, открытые в кредитных организациях на балансовых счетах N 40201-40206, подлежащие закрытию в соответствии со статьей 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Данный факт свидетельствует о недостаточной работе кредитных организаций со своими клиентами по данному вопросу.
Кроме того, проведенный анализ правомерности открытия счетов выявил случаи их открытия в нарушение ст. 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленных Положением Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П (с учетом изменений и дополнений). Обращаем внимание, что по сообщениям финансовых органов г. Москвы и Московской области разрешения, предусмотренные приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н (с изменениями), на открытие счетов по учету средств бюджетов (за исключением территориальных органов Государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по г. Москве и Московской области) не выдавались.
Также следует отметить, что счета, не подлежащие закрытию в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н (с изменениями), о которых ранее было сообщено в письме Операционного управления Московского ГТУ Банка России от 19.07.2006 N 33-01-35/47874, должны обслуживаться в учреждениях Банка России и в кредитных организациях с учетом положений статей 155 и 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В связи с вышеизложенным просим в кратчайшие сроки активизировать работу по закрытию счетов, открытых в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.
В соответствии с заданием Банка России просим представить информацию о счетах, открытых на балансовых счетах N 40201-40206 по состоянию на 1 января 2007 года.
Данная информация составляется и представляется кредитными организациями (их филиалами) Московского региона не позднее 17 января 2007 года в порядке и по формам, изложенным в письме Московского ГТУ Банка России в адрес кредитных организаций (филиалов) от 27.04.2006 N 06-10-6-04/27975.
При этом при отсутствии счетов на балансовых счетах N 40201-40206 информация не представляется, а при наличии - в пояснительных записках должны быть указаны причины, по которым данные счета не закрыты.
О результатах проведенной работы по закрытию счетов на балансовых счетах N 40201-40206 необходимо сообщить в Операционное управление Московского ГТУ Банка России не позднее 17 января 2007 года.