Письмо ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ от 19.07.2007 г № 33-01-35/50508

Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904

Операционное управление Московского главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации, проанализировав данные отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации", представляемой кредитными организациями, сообщает следующее.
В Отчетах систематически допускаются ошибки в данных по балансовым счетам N 50104, 50105, 50205, 50206, 50305, 50306.
В соответствии с требованиями Указания Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений) главный бухгалтер кредитной организации (филиала) должен сверить данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на дату составления Отчета, а также сопоставить суммы этого Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату.
Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации (филиала).
С учетом изложенного руководителю кредитной организации (филиала) необходимо усилить контроль за своевременным представлением достоверных отчетных данных.
В случае неоднократного нарушения кредитной организацией порядка составления и представления отчетности к кредитной организации могут быть применены более жесткие меры воздействия, предусмотренные ст. 74 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".