Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 06.08.2007 г № 04-13-4-15/54391
С изм. от 20.02.2008
Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации доводит до сведения разъяснения Банка России, касающиеся применения п. 2.7 Положения Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 14-П) в связи с принятием Банком России Указания от 20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (далее - Указание N 1843-У).
Указанием N 1843-У установлен расширенный перечень направлений расходования поступивших в кассы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей наличных денег, не требующий согласования с кредитной организацией. Поэтому пункт 2.7 Положения N 14-П при его толковании во взаимосвязи с Указанием N 1843-У следует применять как предполагающий уведомление юридическим лицом кредитной организации о целях расходования наличных денег из кассы.
В настоящее время юридическим лицам в случае изменения (по сравнению с ранее согласованными на 2007 год) целей расходования наличных денег из кассы необходимо информировать об этом кредитные организации путем направления письменного сообщения в произвольной форме со ссылкой на Указание N 1843-У. Сообщение может содержать отдельные цели расходования либо все цели, предусмотренные Указанием N 1843-У. Обслуживающим банкам следует принимать эту информацию к сведению и учитывать в ходе проводимых проверок.
В связи с этим кредитным организациям рекомендуется довести до сведения обслуживаемых юридических лиц информацию о принятии Банком России Указания N 1843-У и направлении при необходимости соответствующих сведений в кредитные организации.
В последующем при установлении лимита остатка кассы в соответствии с Положением N 14-П представляемая информация о целях расходования юридическими лицами наличных денег из кассы принимается кредитной организацией без согласования и учитывается при расчете лимита остатка кассы юридического лица.