Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 08.07.2004 г № 11-13-1-5/50966
О разъяснениях Банка России в отношении резервирования средств, учитываемых на БС N 40806 и 40809
В связи с письмом Сводного экономического департамента Банка России от 28.06.2004 N 13-4-1/8130 о порядке включения в расчет средств, подлежащих депонированию в обязательных резервах, по балансовым счетам N 40806 "Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)" и 40809 "Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)" Московское ГТУ Банка России сообщает следующее.
В соответствии с п. 2.3 Положения Банка России от 29.03.2004 N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" (далее - Положение N 255-П) обязательства кредитной организации перед банками-нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами), выделены в отдельную категорию резервируемых обязательств. В указанном пункте Положения N 255-П поименованы балансовые счета, пассивные остатки которых отнесены к данной категории обязательств и включаются в расчет обязательных резервов в соответствии с нормативами по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
Что касается обязательств кредитных организаций перед банками-нерезидентами, учитываемых на других балансовых счетах, то они включаются в расчет в составе категории "иные обязательства" (в том числе обязательства на балансовых счетах N 40806 и 40809 по кодам обозначения 408062 и 408092).
При этом подп. 2.4.1 не устанавливает нормы об исключении из расчета обязательств перед банками-нерезидентами, учитываемых на балансовых счетах N 40806 и 40809, а уточняет, в какой части и в составе какой категории резервируемых обязательств включаются в расчет обязательства по балансовым счетам, указанным в данном подпункте.
Заместитель начальника
Московского ГТУ Банка России
К.О. Галустьян