Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 20.02.2008 г № 26-13-4-15/12002
О согласовании с учреждением банка целей расходования наличных денег
Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации во изменение письма от 06.08.2007 N 04-13-4-15/54391 "О применении Указания Банка России от 20.06.2007 N 1843-У" на основании дополнительных разъяснений Департамента наличного денежного обращения Банка России относительно согласования юридическими лицами с учреждением банка целей расходования из поступающей в их кассы денежной наличности для сведения и руководства в работе сообщает следующее.
Согласование с обслуживающим учреждением банка организацией, предприятием и учреждением (далее - предприятие) целей расходования наличных денег из поступающей в их кассы выручки предусмотрено пунктом 7 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, и пунктом 2.7 Положения Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 14-П).
С учетом расширенного перечня направлений расходования поступивших в кассы юридических лиц наличных денег, установленного Указанием Банка России от 20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (далее - Указание N 1843-У), предприятие представляет в обслуживающее учреждение банка расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на ______ год" (приложение 1 к Положению N 14-П) с заполнением всех предусмотренных реквизитов.
Несогласование предприятием с обслуживающим учреждением банка целей расходования наличных денег, поступивших в его кассу, и расходование денежной наличности на цели, не предусмотренные Указанием N 1843-У, отражаются соответственно по строкам 8.1 и 8.2 отчетности по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами", установленной Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" .
По предприятиям, которые уже уведомили учреждение банка о целях расходования поступающей в их кассы денежной наличности на 2008 год, определенных Указанием N 1843-У, представление соответствующего документа на согласование с учреждением банка не требуется.
При наступлении у предприятий необходимости пересмотреть ранее представленные в учреждение банка цели расходования поступающей в их кассы денежной наличности или согласовании их с учреждением банка в дальнейшем следует руководствоваться положениями данного письма.