Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 01.04.2008 г № 11-15-4-12/22248
О Порядке составления отчетности по форме 0409601
В связи с возникающими у уполномоченных банков (филиалов) вопросами по порядку отражения в отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Порядок), в том числе требование пункта 1.5 Порядка о невключении в Отчет операций по обеспечению внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала) авансом в наличной иностранной валюте и по возврату остатков наличной иностранной валюты из внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (филиала), распространяется на формирование как Отчета по уполномоченному банку (филиалу), так и отдельных сводных Отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (филиала), расположенным вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью уполномоченного банка (филиала).
В этом связи в случае поступления наличной иностранной валюты во внутреннее структурное подразделение уполномоченного банка (филиала) из кассы уполномоченного банка (филиала) либо возврата остатков наличной иностранной валюты из внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала) в кассу уполномоченного банка (филиала) в отдельных сводных Отчетах по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (филиала) возможно возникновение несоответствия остатков наличной иностранной валюты на начало отчетного периода остаткам на конец отчетного периода (с учетом оборотов за период).
Как следствие, соответствующие контрольные соотношения, предусмотренные Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России и реализованные в программном обеспечении, предназначенном для формирования уполномоченными банками (филиалами) Отчетов, представляемых в Московское ГТУ Банка России <1>, не всегда могут быть выполнены на уровне отдельных сводных Отчетов по внутренним структурным подразделениям уполномоченного банка (филиала), и сообщения об их невыполнении на указанном уровне носят предупредительный характер.
-------------------------------- <1> Контрольные соотношения для раздела 1 Отчета:
1) строка 1 + строка 2 + строка 3 - строка 4 - строка 5 = строка 6;
2) строка 1.1 + строка 2 - строка 4 = строка 6.1.