Постановление Главы Ступинского муниципального района от 05.05.2004 № 1174-п
Об утверждении Порядка представления документов для подтверждения денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета
ГЛАВА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СТУПИНСКИЙ РАЙОН"
МОСКОВСКОЙОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 5мая 2004 г. N 117 4 -п
Обутверждении Порядка представления документов для подтверждения денежныхобязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета
В целяхсовершенствования технологии казначейского исполнения местного бюджета и воисполнение п. 15.6 постановления главы Ступинского района от 17.03.2004 N 649-п"О мерах по реализации решения Совета депутатов "О бюджетеСтупинского района на 2004 год"
постановляю:
1.Утвердить Порядок представления документов для подтверждения денежныхобязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета(приложение).
2.Постановление главы Ступинского района от 22.03.2003 N 611-п "Об утвержденииВременного порядка представления документов в Ступинское финансовое управлениеМинистерства финансов Московской области для подтверждения денежныхобязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета"считать утратившим силу.
3.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальникаСтупинского финансового управления Е.Н. Глаголева.
Глава
Ступинскогорайона П.И. Челпан
Утвержден
постановлениемглавы
муниципальногообразования
"Ступинскийрайон"
Московскойобласти
от 5 мая2004 г. N 1174-п
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,ПОДЛЕЖАЩИХ ИСПОЛНЕНИЮ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МЕСТНОГОБЮДЖЕТА
1. Общие положения
1.1.Настоящий Порядок определяет перечень и формы документов, представляемых ворган, исполняющий бюджет Ступинского района, для подтверждения денежныхобязательств, принятых получателями бюджетных средств и подлежащих исполнениюза счет средств местного бюджета.
1.2.Настоящий Порядок разработан в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации и Московской области, нормативными правовыми актами Ступинскогорайона.
1.3. Вцелях настоящего Порядка применяются следующие понятия:
-бюджетное учреждение (далее - учреждение) - организация, созданная органомместного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных,научно-технических и иных функций некоммерческого характера, деятельностькоторой финансируется из местного бюджета на основе сметы доходов и расходов;
-распорядитель средств местного бюджета (далее - Распорядитель) - орган местногосамоуправления, получающий ассигнования из местного бюджета для ихраспределения между получателями средств местного бюджета, находящимися в еговедении;
-получатель средств местного бюджета (далее - Получатель) - бюджетное учреждениеили иная организация, имеющая право на получение бюджетных ассигнований изместного бюджета, в том числе орган местного самоуправления в случаеосуществления им расходов по утвержденной смете доходов и расходов;
-орган, исполняющий бюджет Ступинского района, - Ступинское финансовоеуправление Министерства финансов Московской области (далее - Финансовоеуправление);
-казначейство - отдел казначейского исполнения бюджета Финансового управления;
-бюджетное обязательство - признанная Финансовым управлением обязанностьсовершить расходование средств местного бюджета в течение определенного срока,возникающая в соответствии с решением о бюджете и со сводной бюджетнойросписью;
- лимитбюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый иутверждаемый для Распорядителя и Получателя Финансовым управлением на период,не превышающий трех месяцев;
-денежное обязательство - принятое Получателем обязательство по осуществлениюрасходов и платежей в пределах доведенных до него лимитов бюджетныхобязательств и сметы доходов и расходов.
1.4.При подтверждении исполнения денежных обязательств, принятых Получателем,казначейство выполняет следующие функции:
-контроль соответствия принятия денежных обязательств утвержденной смете доходови расходов доведенным до Получателя лимитам бюджетных обязательств и кодамклассификаций расходов бюджетов Российской Федерации;
-проверка оформления платежных документов и комплектности документов,подтверждающих правомерность расхода;
-подтверждение исполнения денежных обязательств (совершение разрешительнойнадписи).
1.5.Получатели имеют право принимать денежные обязательства за счет средствместного бюджета по следующим направлениям расходов:
-оплата труда в соответствии с заключенными трудовыми договорами и правовымиактами, регулирующими размер заработной платы соответствующих категорийработников;
-начисления на фонд оплаты труда;
-командировочные и иные компенсационные выплаты работникам;
-оплата товаров, работ, услуг без заключения муниципальных контрактов, в томчисле оплата расходов по проведению мероприятий и в рамках целевых программ;
-оплата товаров, работ, услуг по заключенным муниципальным контрактам;
-субсидии предприятиям различных форм собственности;
-трансферты населению.
Внастоящем Порядке перечень документов для подтверждения денежных обязательствприведен в соответствии с направлениями расходов, указанными в данном пункте.
1.6.Заключение и оплата Получателями договоров (контрактов), исполнение которыхосуществляется за счет средств местного бюджета, производится в пределахутвержденных лимитов бюджетных обязательств, сметы доходов и расходов всоответствии с ведомственной классификацией расходов местного бюджета иэкономической классификацией расходов бюджетов субъектов Российской Федерации,с учетом принятых и неисполненных обязательств.
Неподлежат оплате за счет средств местного бюджета обязательства, принятыеПолучателями сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств и сметыдоходов и расходов.
Размеравансирования при закупках товаров, работ, услуг за счет средств местногобюджета не должен превышать 30%, если иное не установлено законодательствомРоссийской Федерации и Московской области, нормативными актами органовгосударственной власти Московской области, нормативными правовыми актамиСтупинского района или муниципальными контрактами.
Оплатаза счет средств местного бюджета обязательств, вытекающих из заключенныхПолучателями договоров (контрактов), осуществляется после их регистрации вказначействе.
1.7.Все закупки товаров, работ, услуг на сумму свыше 2000 минимальных размеровоплаты труда осуществляются исключительно на основе муниципальных контрактов,размещаемых на конкурсной основе.
Получатели,осуществляющие закупки товаров, работ, услуг, обязаны вести реестры закупок.
Порядокформирования муниципального заказа и заключения муниципальных контрактов призакупках товаров, работ, услуг на сумму менее 2000 минимальных размеров оплатытруда устанавливается нормативными правовыми актами Ступинского района.
1.8.Подтверждение денежных обязательств завершается Финансовым управлением 28декабря.
1.9.Ответственность за соблюдение настоящего Порядка несут Получатели и Финансовоеуправление.
1.10.Ответственность за правильность оформления и достоверность представленныхдокументов, соблюдение норм расходов несут Получатели.
2. Порядок представления Получателямидокументов
дляподтверждения денежных обязательств
2.1.Финансовое управление (казначейство) осуществляет процедуры выверки иподтверждения денежных обязательств в срок, не превышающий трех дней с моментапредставления Получателем пакета документов.
2.2.Получатели, расходы на текущее содержание которых запланированы по однойпредметной статье экономической классификации расходов бюджетов РоссийскойФедерации, представляют утвержденные сметы доходов и расходов насоответствующий год с поквартальной разбивкой по направлениям расходов, такимкак "Оплата труда", "Начисления на фонд оплаты труда","Приобретение предметов снабжения и расходных материалов","Командировки и служебные разъезды", "Транспортные услуги","Оплата услуг связи", "Оплата коммунальных услуг","Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг","Приобретение и модернизация непроизводственного оборудования и предметовдлительного пользования", "Капитальный ремонт".
Вышеуказанныесметы представляются в Финансовое управление в начале финансового года и привнесении изменений в сметы доходов и расходов.
Дляподтверждения денежных обязательств по вышеуказанным направлениям расходовПолучатель представляет документы в соответствии с пп. 2.4-2.10 настоящегоПорядка.
2.3. Вначале финансового года Получатель представляет в Финансовое управление сметудоходов и расходов, утвержденную в установленном порядке.
Вначале финансового года и при внесении изменений в нижеприведенные документыПолучатель представляет в Финансовое управление:
-положение о выплатах стимулирующего характера,
-расчет среднемесячного фонда оплаты труда, утвержденный руководителеморганизации, который должен соответствовать бюджетным ассигнованиям насоответствующий период.
2.4. Для подтверждения денежных обязательств по предметным статьямэкономической классификации "Оплата труда гражданских служащих" и"Начисления на фонд оплаты труда" Получатель представляет следующийпакет документов:
-справку о начисленной заработной плате (приложение N 1);
-платежные поручения на уплату налога на доходы с физических лиц, единогосоциального налога, взносов на обязательное социальное страхование отнесчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
-заявку на получение наличных денежных средств (приложение N 2).
Приначислении выплат стимулирующего характера Получатель дополнительнопредставляет приказ руководителя организации об осуществлении соответствующихвыплат с указанием суммы расхода либо размера выплат.
Оплатастоимости путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление для работникови членов их семей за счет средств Фонда социального страхования производитсяпри представлении Получателем счетов на их оплату. Ответственность завозмещение работниками разницы между полной стоимостью путевок и стоимостью,оплачиваемой за счет средств обязательного социального страхования, несетПолучатель.
2.5. Для подтверждения денежных обязательств по оплате труда лиц,привлекаемых для выполнения работ по договорам гражданско-правового характера,Получатель представляет следующий пакет документов:
-реестр договоров для начисления заработной платы лицам, привлекаемым длявыполнения работ по договорам гражданско-правового характера (приложение N 3);
-платежные поручения на уплату налога на доходы физических лиц, единогосоциального налога, взносов на обязательное социальное страхование отнесчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
-заявку на получение наличных денежных средств (приложение N 2).
2.6.Для подтверждения денежных обязательств по предметным статьям экономическойклассификации "Денежное довольствие военнослужащих" Получательпредставляет следующий пакет документов:
-справку о начисленном денежном довольствии (приложение N 4);
-платежное поручение на уплату налога на доходы физических лиц;
-заявку на получение наличных денежных средств (приложение N 2).
Приназначении денежного довольствия и внесении изменений в суммы и виды выплатденежного довольствия Получатель представляет соответствующий приказруководителя организации.
2.7.Для подтверждения денежных обязательств Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-заявку на получение наличных денежных средств (приложение N 2);
-приказ руководителя организации о командировании сотрудника(ов);
-расчет сумм командировочных расходов к приказу, подписанный руководителем иглавным бухгалтером организации и заверенный печатью. Договор/иной документ,подтверждающий факт командировки.
Дляоплаты расходов по служебным разъездам Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-заявку на получение наличных денежных средств (приложение N 2).
2.8.Для подтверждения денежных обязательств при приобретении товаров, оплате работи услуг путем проведения расчетов наличными деньгами Получатель представляетследующий пакет документов:
-заявку на получение наличных денежных средств (приложение N 2);
-документы в соответствии с пунктами 2.9.2-2.10.4 настоящего Порядка, исключаяплатежные поручения.
Предельныйразмер расчетов наличными деньгами устанавливается в соответствии сдействующими нормативными правовыми актами Центрального банка РоссийскойФедерации.
Ответственностьза целевое расходование средств при совершении расчетов наличными деньгаминесет Получатель.
2.9.Для подтверждения денежных обязательств, возникающих при приобретении товаров,оплате работ и услуг без оформления муниципального контракта путем проведениябезналичных расчетов, Получатель представляет пакеты документов, состав которыхзависит от экономического содержания расхода, в соответствии с пп. 2.9.1-2.10.4настоящего Порядка.
Погашениеразовым платежом кредиторской задолженности за приобретенные товары,выполненные работы, оказанные услуги со сроком возникновения свыше 2 месяцевпроизводится при наличии средств по соответствующей предметной статьеэкономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации и припредставлении Получателем договора и справки о состоянии расчетов сорганизацией, осуществившей поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг.Справка о состоянии расчетов составляется на 1 число текущего месяца, в нейуказываются начисленные и перечисленные суммы помесячно, сальдо расчетов;справка подписывается руководителем и главным бухгалтероморганизации-Получателя и заверяется печатью. Погашение кредиторскойзадолженности за выполненные работы, оказанные услуги за период, предшествующийтекущему году, производится в счет плановых назначений соответствующихрасходов, предусмотренных решением о бюджете на текущий год и при представленииПолучателем договора и справки о состоянии расчетов, составленной с учетомвышеперечисленных требований. Ответственность за достоверность представленныхсведений о состоянии расчетов несет Получатель.
Обязательноеусловие оформления представляемых документов - расшифровка подписейуполномоченных лиц и наличие четкого оттиска печати. Для документов,оформленных предпринимателем без образования юридического лица, наличие оттискапечати не является обязательным условием оформления представляемых документов.Представляемые Получателями договоры на поставку товаров, выполнение работ иоказание услуг заключаются в любой предусмотренной для совершения сделок форме,если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма.
2.9.1. При приобретении товаров, включающем в себя приобретениепредметов снабжения и расходных материалов, оборудования и предметовдлительного пользования, возможны три варианта расчетов:
-авансовый платеж;
-единовременная и окончательная оплата;
-расчеты в порядке плановых платежей (при приобретении продуктов питания,горюче-смазочных материалов и др.).
Приавансовых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор на поставки продукции, договор купли-продажи;
-платежное поручение.
Приединовременной и окончательной оплате Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-договор на поставки продукции, договор купли-продажи;
-счет-фактуру, справку-счет (при покупке автотранспортных средств) или инойдокумент, подтверждающий получение товара;
-платежное поручение.
Оплатаразовой покупки товаров на сумму, не превышающую 60 тыс. руб., производится безоформления договора купли-продажи. Получатель представляет следующий пакетдокументов:
- счетна оплату товаров с указанием наименования, количества, цены единицы товара;
-платежное поручение.
Ответственностьза полноту и своевременность получения товаров несет Получатель.
Приплановых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор на поставки продукции, предусматривающий плановые платежи;
-платежное поручение;
- актсверки расчетов по состоянию на 1 число текущего месяца с указанием сальдорасчетов на начало месяца, предшествующего текущему, начисленных и уплаченныхсумм за месяц, предшествующий текущему, подписанный руководителями и главнымибухгалтерами обеих сторон, заверенный печатями организаций.
2.9.2. При проведении безналичных расчетов по оплате транспортныхуслуг, оказываемых сторонними организациями, выделяются три вариантапредставления документов для подтверждения принятых денежных средств:
-авансовый платеж, если авансирование предусмотрено договором оказания услуг потехническому обслуживанию и ремонту собственных автотранспортных средствПолучателя);
-единовременная и окончательная оплата;
-текущие платежи.
Приавансовых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор оказания услуг;
- сметуна оказание услуг (выполнение работ) или расчет стоимости услуг (работ), еслитаковые не являются неотъемлемой частью договора;
-платежное поручение.
Приединовременной и окончательной оплате Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-договор оказания и иные документы, удостоверяющие оказание услуг (заказ-наряд,квитанция и др.);
- сметуна оказание услуг (выполнение работ) или расчет стоимости услуг, если таковыене являются неотъемлемой частью договора;
-счет-фактуру;
- актвыполненных работ или отметку на документе, удостоверяющем оказание услуг(заказ-наряд, квитанция и др.), о приемке заказа (при оплате работ потехническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств);
-платежное поручение.
Притекущих платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор аренды транспортного средства, договор оказания услуг по обслуживанию иремонту собственных автотранспортных средств Получателя;
- сметуна оказание услуг (выполнение работ) или расчет стоимости услуг, если таковыене являются неотъемлемой частью договора;
-счет-фактуру (при оплате услуг по техническому обслуживанию и ремонтуавтотранспортных средств);
- актвыполненных работ (при оплате услуг по техническому обслуживанию и ремонтуавтотранспортных средств);
-платежное поручение.
Вслучае оказания транспортных услуг предпринимателем без образованияюридического лица дополнительно представляются копии свидетельства орегистрации в налоговом органе и лицензии на осуществление данного видадеятельности.
2.9.3.При проведении безналичных расчетов по оплате услуг связи выделяются триварианта представления документов для подтверждения принятых денежных обязательств:
-авансовый платеж;
-единовременная и окончательная оплата;
-текущие платежи.
Авансовыеплатежи, обусловленные договором, возможны при оплате услуг специальных линийсвязи, услуг подключения к сети Интернет, пользования сетью Интернет. В этихслучаях Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор (соглашение, контракт) оказания услуг;
-расчет стоимости услуг, если таковой не является неотъемлемой частью договора;
- счет;
-расчет стоимости услуг;
-платежное поручение.
Расчетстоимости оказанных услуг связи должен содержать сведения о тарифе на услугисвязи, количестве номеров и типе используемых оконечных абонентских устройств,количестве радиотрансляционных точек, адресах установки.
Оплатамеждугородных переговоров производится при наличии на счете-фактуре резолюциируководителя организации об отнесении междугородных переговоров Получателя кпереговорам по служебной необходимости.
Оплатауслуг сотовой и пейджинговой связи производится в соответствии с нормативнымиправовыми актами Ступинского района, для этого Получатель представляетследующий пакет документов:
-договор;
- счетили иной документ, подтверждающий факт оказания услуг;
-платежное поручение.
2.9.4.При проведении безналичных расчетов по оплате коммунальных услуг по договорамПолучатель представляет следующий пакет документов:
Дляоплаты аренды зданий, помещений, земли и другого имущества:
-договор аренды;
-расчет арендной платы, если таковой не является неотъемлемой частью договора;
-платежное поручение.
Дляоплаты оказанных коммунальных услуг:
-договор (соглашение, контракт) на оказание услуг;
-расчет стоимости услуг, если таковой не является неотъемлемой частью договора;
-счет-фактуру за истекший период;
-платежное поручение.
Дляоплаты льгот по коммунальным услугам работникам организации:
-реестр работников, имеющих право на льготы, с указанием суммы льгот по каждомуработнику и периода, за который выплачиваются льготы, подписанный руководителеми главным бухгалтером организации и заверенный печатью;
-платежные поручения.
Длякомпенсации расходов по оплате стоимости жилья и коммунальных услуг работников,имеющих право на льготы:
-реестр работников, имеющих право на льготы, с указанием суммы льгот по каждомуработнику и периода, за который выплачиваются льготы, подписанный руководителеми главным бухгалтером организации и заверенный печатью;
-заявку на получение наличных денежных средств;
-платежные поручения на перечисление сумм компенсаций на счета работников,открытые в банках или иных кредитных организациях (при безналичной оплате).
2.9.5.При проведении безналичных расчетов по оплате договоров на текущий ремонтоборудования и инвентаря выделяются два варианта представления документов дляподтверждения принятых денежных обязательств:
-авансовый платеж;
-единовременная и окончательная оплата.
Приавансовых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор оказания услуг;
- сметуили расчет стоимости услуг, если таковые не являются неотъемлемой частьюдоговора;
-платежное поручение.
Приединовременной и окончательной оплате Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-договор оказания услуг;
- сметуили расчет стоимости услуг, если таковые не являются неотъемлемой частьюдоговора;
-счет-фактуру;
- актприемки выполненных работ;
-платежное поручение.
Припроведении текущего ремонта оборудования и инвентаря физическим лицомПолучатель представляет следующий пакет документов:
-договор;
-расчет стоимости работ;
- актприемки выполненных работ;
- пакетдокументов для выплаты заработной платы, предусмотренный п. 2.5 (приложение N3);
-счет-фактуру, накладные на использованные при ремонте материалы и комплектующие(при безналичной оплате);
-платежное поручение.
2.9.6.При проведении безналичных расчетов по оплате договоров на текущий ремонтзданий и сооружений выделяются два варианта представления документов дляподтверждения принятых денежных обязательств:
-авансовый платеж;
-единовременная и окончательная оплата.
Приавансовых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор подряда;
-дефектную ведомость; (контракт) на выполнение работ;
- сметуна проведение работ;
-платежное поручение.
Приединовременной и окончательной оплате Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-договор подряда; (контракт) на выполнение работ;
-дефектную ведомость;
-счет-фактуру;
- сметуна проведение работ;
- актприемки выполненных работ с отражением фактических затрат по позициям сметы;
-платежное поручение.
Дляоплаты расходов по текущему ремонту зданий и сооружений, проведенномуфизическим лицом по договору подряда или другому договору гражданско-правовогохарактера, Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор;
-дефектную ведомость;
- сметуна проведение работ;
- актприемки выполненных работ с отражением фактических затрат по позициям сметы;
- пакетдокументов для выплаты заработной платы, предусмотренный п. 2.5 (приложение N3);
-договор купли-продажи материалов и комплектующих (оформляется при разовыхзакупках на сумму, превышающую 60 тыс. руб.);
-счет-фактуру, накладные на использованные при ремонте материалы икомплектующие;
-платежное поручение.
Дефектнаяведомость и смета на проведение текущего ремонта должны быть утвержденыРаспорядителем. Сметная стоимость проектов на текущий ремонт зданий исооружений подлежит согласованию с организацией, уполномоченной на проведениеэкспертизы (сметный отдел УИКС). Ответственность за правильное определение видаремонтных работ (текущий или капитальный ремонт) в соответствии с нормативнымидокументами Госстроя РФ и Министерства финансов РФ несет Получатель.
2.9.7.При проведении безналичных расчетов по оплате договоров на капитальный ремонтзданий и сооружений выделяются два варианта представления документов дляподтверждения принятых денежных обязательств:
-авансовый;
-единовременная и окончательная оплата.
Списаниесредств на проведение капитального ремонта осуществляется на основаниититульных списков объектов на проведение капитального ремонта.
Приавансовых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-документ-основание для проведения капитального ремонта (утвержденные титульныесписки или иной распорядительный документ органов местного самоуправления);
-договор подряда; (контракт) на выполнение работ;
-дефектную ведомость;
- сметуна проведение работ;
- счетна аванс;
-платежное поручение.
Сметана проведение капитального ремонта должна быть согласована с Распорядителем.Сметная стоимость проектов на капитальный ремонт зданий и сооружений до ихутверждения подлежит согласованию с организацией, уполномоченной на проведениеэкспертизы (УИКС), либо с уполномоченной организацией государственнойвневедомственной экспертизы Московской области (ГУМО"Мособлгосэкспертиза").
Приединовременной и окончательной оплате Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-документ-основание для проведения капитального ремонта (утвержденные титульныесписки или иной распорядительный документ органов местного самоуправления);
-договор подряда; (контракт) на выполнение работ;
- сметуна проведение работ;
- счетили счет-фактуру;
- актприемки выполненных работ и справку о стоимости выполненных работ (услуг) изатрат по форме КС-3;
-платежное поручение.
Если впериод проведения работ по капитальному ремонту возникла необходимость вдополнительных работах, то составляются дополнительное соглашение к договоруподряда и дополнительная смета, которая подлежит согласованию с организацией,проводившей экспертизу, а также с Распорядителем.
Актприемки выполненных работ по капитальному ремонту должен быть согласован сРаспорядителем.
Удорожаниематериалов и механизмов согласовывается с Распорядителем до составления сметы.Стоимость удорожания включается в сметный расчет отдельной строкой. Удорожаниематериалов и механизмов при расчетах за выполненные работы подтверждаетсярасчетом с приложением первичных документов, подтверждающих приобретениематериалов и использование механизмов по ценам, указанным в расчете.
Возмещениесуммы налога на добавленную стоимость подрядчикам, не являющимся плательщикаминалога на добавленную стоимость, производится на основании расчета. Суммавозмещения включается в смету отдельной строкой.
Ответственностьза целевое и эффективное использование средств местного бюджета, выделенных напроведение капитального ремонта, несут Распорядители и Получатели.
Всерасчеты, составленные подрядчиком, должны быть проверены уполномоченнымпредставителем Получателя, подписаны им и утверждены руководителем.
2.9.8.Для оплаты научно-исследовательских работ Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-договор подряда;
- сметурасходов на выполнение работ;
-календарный план-график работ;
-счет-фактуру;
-справку о стоимости выполненных работ;
- актприемки проектной документации, выполненных работ;
-платежное поручение.
Приоплате научно-исследовательской работы допускается оплата по статье сметырасходов "Оплата услуг сторонних организаций" в размере до 30%стоимости научно-исследовательской работы, по статье "Накладныерасходы" - в размере до 15% стоимости научно-исследовательской работы.
2.9.9.Для перечисления субсидий предприятиям всех форм собственности представляютсяследующие документы:
-договор между Распорядителем и предприятием на предоставление субсидий;
- актсверки расчетов или отчет по форме, установленной договором или нормативнымправовым актом Ступинского района;
- счетили счет-фактуру;
-платежное поручение.
2.9.10.При проведении безналичных расчетов по оплате договоров на выполнение работ иоказание услуг, не перечисленных в пп. 2.9.2-2.9.9, выделяются два вариантапредставления документов для подтверждения принятых денежных обязательств:
-авансовый платеж (до 30% стоимости работ, услуг, если авансированиепредусмотрено договором, и в размере, обусловленном договором, при оплатерасходов на страхование жизни, здоровья и имущества, за обучение, подготовку ипереподготовку специалистов в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации, при оплате услуг распространения периодических печатных изданий поподписке, при оплате расходов, связанных с приобретением неисключительных правна программы для ЭВМ и базы данных, в том числе их лицензионным обслуживанием);
-единовременная и окончательная оплата.
Приавансовых платежах Получатель представляет следующий пакет документов:
-договор оказания услуг;
-расчет стоимости услуг, если таковой не является неотъемлемой частью договора;
-платежное поручение.
Приединовременной и окончательной оплате Получатель представляет следующий пакетдокументов:
-договор оказания услуг;
-расчет стоимости услуг, если таковой не является неотъемлемой частью договора;
-счет-фактуру;
- актприемки выполненных работ, оказанных услуг;
-платежное поручение.
2.9.11.Для осуществления оплаты расходов на проведение централизованных мероприятийпредставляется следующий пакет документов:
- календарныйплан мероприятий, утвержденный Распорядителем, с указанием объемафинансирования по каждой позиции;
-постановление главы района о проведении мероприятия;
- сметуна проведение мероприятия (приложение к постановлению);
-договоры с подрядчиками;
- актывыполненных работ.
Авансированиена проведение централизованных мероприятий возможно в размере, обусловленномдоговорами. Ответственность за целевое использование средств при проведениимероприятий несет Получатель.
2.9.12.Финансирование расходов по капитальному строительству, отдельных мероприятий ицелевых программ, расходов за счет средств, выделенных из резервных фондов, атакже иных расходов, определенных законом об областном бюджете и решением оместном бюджете на соответствующий финансовый год, которые утверждаютсяпостановлениями и распоряжениями Губернатора Московской области,постановлениями Правительства Московской области, решениями Совета депутатовСтупинского района, постановлениями главы Ступинского района, осуществляется всоответствии с условиями и на основании документов, указанных в соответствующихнормативных правовых актах.
2.10.Для подтверждения денежных обязательств по выплатам трансфертов населениюПолучатель представляет пакет документов, зависящий от вида выплат.
2.10.1.Выплата стипендий учащимся; на компенсационные выплаты на питание, ежегодного иединовременного пособий обучающимся из числа детей-сирот и детей, находящихсябез попечения родителей; на приобретение книгоиздательской продукциипедагогическим работникам; на другие выплаты трансфертов, не перечисленных впп. 2.10.2-2.10.4, осуществляется при представлении Получателем следующегопакета документов:
-заявки на получение наличных денежных средств (приложение N 2);
-справки-расчета начисленных трансфертов (приложение N 5).
2.10.2. Выплата адресной материальной помощи населению Московскойобласти учреждениями социальной защиты населения осуществляется на основанииследующего пакета документов:
-приказа председателя Комитета социальной защиты населения о выплате адреснойматериальной помощи с указанием фамилий и инициалов получателей;
-платежного поручения.
2.10.3.Для компенсации расходов по зубопротезированию определенных категорий населенияПолучатель представляет следующие документы:
-реестр счетов-фактур на оплату с указанием фамилии, имени, отчества иместожительства получателей услуг, номера удостоверения;
-платежное поручение.
Длякомпенсации расходов по обеспечению бесплатными медикаментами льготныхкатегорий населения Получатель представляет следующие документы:
-договор с организацией, реализующей населению медикаменты;
- актсверки расчетов;
- счетили реестр счетов-фактур;
-платежное поручение.
3. Заключительные положения
3.1.Для подтверждения денежных обязательств Получатель представляет в казначействоксерокопии или подлинники документов, перечисленных в настоящем Порядке.
Подлинникидокументов для подтверждения денежных обязательств, подлежащих исполнению засчет средств местного бюджета, принимаются казначейством по описи, составленнойПолучателем, и возвращаются также по описи после проведения расходов.
Ксерокопиидокументов для подтверждения денежных обязательств на сумму 60000 рублей и вышезаверяются руководителем организации-Получателя.
Приосуществлении расходов по оплате услуг связи, коммунальных услуг и арендыпомещений, сооружений, земли Получатель представляет в казначейство копиидоговора аренды помещений, сооружений, земли, договоров оказания услуг связи,коммунальных услуг, заверенные печатью Получателя и подписью его руководителя.Договоры аренды помещений, сооружений, земли должны быть зарегистрированы впорядке, установленном законодательством Российской Федерации и Московскойобласти. Копии данных документов хранятся в Финансовом управлении и, если в нихне были внесены изменения, повторного представления не требуют.
3.2.Счета-фактуры в случаях, упомянутых настоящим Порядком, могут быть замененысчетами, если в счетах содержится полная спецификация товаров с указанием ихколичества.
3.3.Для подтверждения обязательств, возникающих в соответствии с муниципальнымиконтрактами и договорами, оплачиваемыми за счет средств муниципального заказа,дополнительно представляются документы, подтверждающие правомерность способазакупки товаров, работ или услуг для муниципальных нужд (выписки из протоколазаседания конкурсной комиссии, заключение координатора муниципального заказа).
3.4.Финансовое управление по основаниям, установленным действующимзаконодательством Российской Федерации и Московской области, а также в случаепредставления документов, не соответствующих требованиям настоящего Порядка,оформляет отказ от подтверждения денежных обязательств.
3.5. Вслучае необходимости (в т.ч. в целях проверки эффективности и экономностииспользования бюджетных средств и в целях финансового контроля) Финансовоеуправление имеет право требовать от Распорядителей и Получателей иные документыдля подтверждения денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средствместного бюджета. Исполнение обязательств Получателей приостанавливается дополучения дополнительных документов.
3.6.Исполнение обязательств Получателей может быть приостановлено также наосновании статьи 219 Бюджетного кодекса РФ в связи с недостаточным наличиемсредств на едином счете бюджета.
Приложение N 1
к Порядку
СПРАВКА О НАЧИСЛЕННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
______________________________________
(наименованиеорганизации, учреждения)
______________________________________
(Nлицевого счета)
ЧЕК N________________________________
за____________________ 200_ г.
(месяц)
| Расчетные показатели | N стр. | Вход. сальдо расчетов: дебетовое (-), кредитовое (+) | Начислено за месяц | Перечислено (оплачено) в течение месяца | К перечислению (получению) в окончательном расчете |
| Фонд оплаты труда - ст. 110100, всего (стр. 02 + + 16 + 18) | 01 | | | | |
| Ст. 110110, всего | 02 | | | | |
| Из них: | | | | | |
| налог на доходы физ. лиц (13%) | 03 | | | | |
| профсоюз | 04 | | | | |
| алименты | 05 | | | | |
| | 06 | | | | |
| | 07 | | | | |
| К выдаче наличными по ст. 110110: | 08 | | | | |
| В том числе: | | | | | |
| зарплата | 09 | | | | |
| отпускные | 10 | | | | |
| премия | 11 | | | | |
| материальная помощь к отпуску | 12 | | | | |
| материальная помощь разовая | 13 | | | | |
| | 14 | | | | |
| | 15 | | | | |
| Ст. 110130 - | 16 | | | | |
| Выходное пособие, всего: | | | | | |
| К выдаче наличными по ст. 110130: | 17 | | | | |
| Ст. 110160 всего: | 18 | | | | |
| К выдаче наличными по ст. 110160: | 19 | | | | |
| | 20 | | | | |
| | 21 | | | | |
| К выдаче наличными из ФОТ по ст. 110100 (стр. 08 + + 17 + 21) | 22 | | | | |
| Ст. 110200, всего | 23 | | | | |
| В т.ч.: | | | | | |
| Пенсионный фонд (страховая часть) | 24 | | | | |
| Пенсионный фонд (накопит. часть) | 25 | | | | |
| Пенсионный фонд (14%) | 26 | | | | |
| Фонд соцстрахования (4%) | 27 | | | | |
| Территориальный ФОМС (3,4%) | 28 | | | | |
| Федеральный ФОМС (0,2%) | 29 | | | | |
| Страхование от несчастных случаев (%) | 30 | | | | |
| К выдаче наличными (ст. 110200), всего | 32 | | | | |
| В том числе: | | | | | |
| больничные листы | 33 | | | | |
| пособия | 34 | | | | |
| компенсации | 35 | | | | |
| К выдаче наличными по ст. 110100 и 110200 | 36 | | | | |
Руководитель организации _________ _____________________
(учреждения) (подпись) (расшифровкаподписи)
Главныйбухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 2
к Порядку
ЗАЯВКА N _____________________________
НА"___" ___________________ 200_ ГОДА
НАПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
_______________________________________________________________
(наименование организации, учреждения)
по чеку N_____________________________________________________
| N п/п | Номер лицевого счета | | Сумма | ||
| Направление расходов | ЭКР | Символ | |||
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | ИТОГО | | | | |
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
(сумма прописью)
Руководитель организации _________ _____________________
(учреждения) (подпись) (расшифровкаподписи)
Главныйбухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 3
к Порядку
РЕЕСТР
ДОГОВОРОВДЛЯ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ЛИЦАМ,
ПРИВЛЕКАЕМЫМДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ ПО ДОГОВОРАМ
ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОГОХАРАКТЕРА
_______________________________________________________________
(наименование организации, учреждения)
_______________________________________________________________
(N лицевого счета)
| N п/п | Ф.И.О. внештатного сотрудника | N и дата договора | Дата подписания акта выполненных работ | Содержание работ | Начислено | Удержано | К получению в окончательном расчете |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | ИТОГО | | | | | | |
Руководительорганизации _________ _____________________
(учреждения) (подпись) (расшифровкаподписи)
Главныйбухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 4
к Порядку
СПРАВКА О НАЧИСЛЕННОМ ДЕНЕЖНОМ ДОВОЛЬСТВИИ
__________________________________________
(наименованиеорганизации, учреждения)
__________________________________________
(Nлицевого счета)
ЧЕК N __________________________________
за____________ 200_ года
(месяц)
| Расчетные показатели | N стр. | Начислено за месяц | Перечислено (оплачено) в течение месяца | К перечислению (получению) в окончательном расчете |
| Фонд оплаты труда - ст. 110100, всего (стр. 02 + стр. 13) | 01 | | | |
| Ст. 110120, всего | 02 | | | |
| Из них: | | | | |
| налог на доходы физических лиц (13%) | | | | |
| алименты | 04 | | | |
| | 05 | | | |
| | 06 | | | |
| | 07 | | | |
| | 08 | | | |
| К выдаче наличными по ст. 110120: | 09 | | | |
| | 10 | | | |
| | 11 | | | |
| | 12 | | | |
| Ст. 110130 - выходное пособие, всего | 13 | | | |
| | 14 | | | |
| | 15 | | | |
| | 16 | | | |
| К выдаче наличными по ст. 110130: | 17 | | | |
| | 18 | | | |
| К выдаче наличными из ФОТ по ст. 110100 (стр. 09 + + стр. 17) | 19 | | | |
Руководительорганизации _________ _____________________
(учреждения) (подпись) (расшифровкаподписи)
Главныйбухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Приложение N 5
к Порядку
СПРАВКА-РАСЧЕТ НАЧИСЛЕННЫХ ТРАНСФЕРТОВ
______________________________________
(наименованиеорганизации, учреждения)
ЧЕК N________________________________
за_____________ 200_ года
(месяц)
| N п/п | Наименование контингента получателей | Номер лицевого счета | Количество получателей | Начисленная сумма, руб. |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | ИТОГО | | | |
Руководитель организации _________ _____________________
(учреждения) (подпись) (расшифровкаподписи)
Главныйбухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.