Приложение к Приказу от 23.07.2002 г №№ 25, 52
Согласовано: (уполномоченный орган администрации района (города) _______________ (_____________) «____» _______________ 200__ г.
В налоговый орган _____________________________________________ Коды
Дата составления (высылки) Дата получения (ставится налоговым органом) КПП Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
Полное наименование налогоплательщика _________________________ __________________________________________________________________ Ответственное лицо (исполнитель) _____________, тел. __________ (Ф.И.О.) РАСЧЕТ <1> НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ПРИМЕНЕНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ИМЕЮЩИХ ДОХОД ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА И ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ, ЗА _____________________ 200__ Г. (отчетный период)
(тыс. руб.)
N п/п | Показатели <2> | По данным плательщика | По данным налоговой инспекции |
Налог на прибыль организаций | |||
1 | Налоговая база для исчисления налога <3> | ||
2 | Ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса РФ для зачисления в областной бюджет, % <4> | ||
3 | Льготное снижение ставки налога на прибыль, % <4> | 4 | |
4 | Ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в областной бюджет, с учетом применения областной льготы, % <4>: стр. 2 - стр. 3 | ||
5 | Сумма платежей налога на прибыль в областной бюджет, исчисленная: | x | x |
5.1 | Без учета применения областной льготы: стр. 1 x стр. 2 --------------- | ||
100 | |||
5.2 | С учетом применения областной льготы, подлежащая зачислению в областной бюджет: стр. 1 x стр. 4 --------------- | ||
100 | |||
6 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 5.1 - стр. 5.2 | ||
Транспортный налог | |||
7 | Сумма транспортного налога, за исключением легкового автотранспорта, исчисленная по установленным ставкам | ||
8 | Налоговая льгота в виде снижения ставок налога, % | 50 | |
9 | Сумма транспортного налога, за исключением легкового автотранспорта, исчисленная по ставкам с учетом льготы <5> | ||
10 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 7 - стр. 9 | ||
11 | Сумма средств, высвобождающихся у организации в результате предоставления налоговых льгот <6>: стр. 6 + стр. 10 | ||
-----------------------------------
<1> Данный расчет составляется с 1 января 2004 года образовательными учреждениями, претендующими на налоговые льготы, установленные статьей 24 Закона Московской области от 28.07.97 N 39/97-ОЗ "О льготном налогообложении в Московской области" с учетом изменений и дополнений (далее - Закон).
Согласно пункту 1 статьи 24 Закона действие статьи 24 Закона распространяется на организации, имеющие статус образовательных учреждений и получающие доход от реализации предусмотренной уставом продукции собственного производства и оказания платных дополнительных образовательных услуг (для государственных и муниципальных образовательных учреждений), платных образовательных услуг (для негосударственных образовательных учреждений).
<2> В расчете по всем приводимым показателям отражаются фактические данные за соответствующий отчетный период нарастающим итогом с начала года.
<3> Показатель налоговой базы для исчисления налога, приводимый по строке 1, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 191 "Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<4> По строке 2 приводится ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 главы 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации для зачисления в бюджет субъекта Российской Федерации.
По строке 3 приводится размер льготного снижения ставки налога на прибыль организаций, установленный статьей 24 Закона.
Показатель ставки налога на прибыль, приводимый по строке 4, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 231 "Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<5> По строке 9 приводится сумма транспортного налога, исчисленная по ставкам для каждого вида имеющихся транспортных средств, сниженным на 50% относительно ставок, установленных законодательством Московской области.
<6> Налоговые льготы, установленные пунктом 2 статьи 24 Закона, предоставляются организации при условии направления высвобождаемых средств на цели, указанные в пункте 3 статьи 24 Закона. При невыполнении указанного условия организация не относится к данной льготируемой категории.
Руководитель организации ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)