Приложение к Приказу от 23.07.2002 г №№ 25, 52
Согласовано: (уполномоченный орган администрации района (города) _______________ (_____________) «____» _______________ 200__ г.
В налоговый орган _____________________________________________ Коды
Дата составления (высылки) Дата получения (ставится налоговым органом) КПП Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
Полное наименование налогоплательщика _________________________ __________________________________________________________________ Ответственное лицо (исполнитель) _____________, тел. __________ (Ф.И.О.) РАСЧЕТ <1> НАЛОГОВ С УЧЕТОМ ПРИМЕНЕНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРИМЕНЯЮЩИХ ТРУД ПЕНСИОНЕРОВ ПО ИНВАЛИДНОСТИ И СТАРОСТИ, ЗА _____________________ 200__ Г. (отчетный период)
(тыс. руб.)
N п/п | Показатели <2> | По данным плательщика | По данным налоговой инспекции |
Налог на прибыль организаций | |||
1 | Налоговая база для исчисления налога <3> | ||
2 | Ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса РФ для зачисления в областной бюджет, % <4> | ||
3 | Льготное снижение ставки налога на прибыль, % <4> | 4 | |
4 | Ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в областной бюджет, с учетом применения областной льготы, % <4>: стр. 2 - стр. 3 | ||
5 | Сумма платежей налога на прибыль в областной бюджет, исчисленная: | x | x |
5.1 | Без учета применения областной льготы: стр. 1 x стр. 2 --------------- | ||
100 | |||
5.2 | С учетом применения областной льготы, подлежащая зачислению в областной бюджет: стр. 1 x стр. 4 --------------- | ||
100 | |||
6 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 5.1 - стр. 5.2 | ||
Налог на имущество организаций | |||
7 | Среднегодовая стоимость облагаемого имущества | ||
8 | Ставка налога на имущество, зачисляемого в областной бюджет, % <5> | ||
9 | Сумма налога на имущество, подлежащего зачислению в областной бюджет: стр. 7 x стр. 8 --------------- | ||
100 | |||
10 | Налоговая льгота в виде снижения суммы налога, % | 100 | |
11 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 9 x стр. 10 ---------------- | ||
100 | |||
Земельный налог | |||
12 | Сумма земельного налога - всего | ||
13 | Ставка земельного налога, зачисляемого в областной бюджет, % | ||
14 | Сумма земельного налога, зачисляемого в областной бюджет: стр. 12 x стр. 13 ----------------- | ||
100 | |||
15 | Налоговая льгота в виде снижения суммы налога, % | 100 | |
16 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 14 x стр. 15 ----------------- | ||
100 | |||
Транспортный налог | |||
17 | Сумма транспортного налога, исчисленная по установленным ставкам | ||
18 | Налоговая льгота в виде снижения суммы налога, % | 100 | |
19 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 17 x стр. 18 ----------------- | ||
100 | |||
20 | Сумма средств, высвобождающихся у организации в результате предоставления налоговых льгот <6>: стр. 6 + стр. 11 + стр. 16 + стр. 19 | ||
-----------------------------------
<1> Данный расчет составляется с 1 января 2004 года организациями, применяющими труд пенсионеров по инвалидности и старости, претендующими на налоговые льготы, установленные статьей 17 Закона Московской области от 28.07.97 N 39/97-ОЗ "О льготном налогообложении в Московской области" с учетом изменений и дополнений (далее - Закон), по результатам расчета удельного веса численности пенсионеров в среднесписочной численности работников и доли фонда заработной платы, выплаченной пенсионерам в общей сумме фонда заработной платы организации (форма 17 "а").
<2> В расчете по всем приводимым показателям отражаются фактические данные за соответствующий отчетный период нарастающим итогом с начала года.
<3> Показатель налоговой базы для исчисления налога, приводимый по строке 1, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 191 "Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<4> По строке 2 приводится ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 главы 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации для зачисления в бюджет субъекта Российской Федерации.
По строке 3 приводится размер льготного снижения ставки налога на прибыль организаций, установленный статьей 17 Закона.
Показатель ставки налога на прибыль, приводимый по строке 4, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 231 "Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<5> По строке 8 приводится действующая ставка налога на имущество организаций, зачисляемого в областной бюджет, определенная в размере 50 процентов от ставки налога на имущество организаций, установленной Законом Московской области от 21.11.2003 N 150/2003-ОЗ "О налоге на имущество организаций в Московской области".
<6> Налоговые льготы, установленные пунктом 2 статьи 17 Закона, предоставляются при условии направления высвобожденных средств на социальные нужды пенсионеров по инвалидности, обеспечение занятости пенсионеров по инвалидности, сохранение и увеличение числа рабочих мест для них (в соответствии со статьей 14 Закона).
Руководитель организации ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)