Приложение к Приказу от 23.07.2002 г №№ 25, 52
Согласовано: (уполномоченный орган администрации района (города) _______________ (_____________) "____" _______________ 200__ г.
В налоговый орган _____________________________________________ Коды
Дата составления (высылки) Дата получения (ставится налоговым органом) КПП Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
Полное наименование налогоплательщика _________________________ __________________________________________________________________ Ответственное лицо (исполнитель) _____________, тел. __________ (Ф.И.О.) РАСЧЕТ <1> ПЛАТЕЖЕЙ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, ЗАЧИСЛЯЕМЫХ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ, С УЧЕТОМ ПРИМЕНЕНИЯ ЛЬГОТ И СУММЫ СРЕДСТВ, ВЫСВОБОЖДАЮЩИХСЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ ЛЬГОТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ НЕКОММЕРЧЕСКИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ЗА _____________________ 200__ Г. (отчетный период)
(тыс. руб.)
N п/п | Показатели <2> | По данным плательщика | По данным налоговой инспекции |
1 | 2 | 3 | 4 |
Налог на прибыль организаций | |||
1 | Налоговая база для исчисления налога <3> | ||
2 | Сумма перечисленных благотворительных взносов, стоимость оказанных безвозмездно услуг или безвозмездно выполненных работ <4> | ||
3 | Ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса РФ для зачисления в областной бюджет, % <5> | ||
4 | Льготное снижение ставки налога на прибыль, % <6>: стр. 2 x 100 ------------, но не более 2% стр. 1 | ||
5 | Ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в областной бюджет, с учетом применения льготы, %: стр. 3 - стр. 4 <6> | ||
6 | Сумма платежей налога на прибыль в областной бюджет, исчисленная: | x | x |
6.1 | Без учета применения областной льготы: стр. 1 x стр. 3 --------------- | ||
100 | |||
6.2 | С учетом применения областной льготы, подлежащая зачислению в областной бюджет: стр. 1 x стр. 5 --------------- | ||
100 | |||
7 | Сумма налоговой льготы, остающейся в распоряжении организации: стр. 6.1 - стр. 6.2 | ||
-----------------------------------
<1> Данный расчет составляется с 1 января 2004 года организациями, перечисляющими благотворительные взносы, оказывающими безвозмездные услуги или выполняющими безвозмездно работы для некоммерческих организаций и претендующими на получение налоговой льготы, установленной пунктами 1-4 статьи 19 Закона Московской области от 28.07.97 N 39/97-ОЗ "О льготном налогообложении в Московской области" с учетом последующих изменений и дополнений (далее - Закон). При этом некоммерческими организациями признаются некоммерческие организации, соответствующие требованиям статьи 18 Закона.
Подтверждением права организации на получение налоговой льготы является наличие актов о произведенных перечислениях благотворительных взносов, стоимости оказанных безвозмездных услуг или безвозмездно выполненных работ, согласованных с центральным органом исполнительной государственной власти Московской области, с которым некоммерческой организацией заключено соответствующее соглашение.
<2> В расчете по всем приводимым показателям отражаются фактические данные за соответствующий отчетный период нарастающим итогом с начала года.
<3> Показатель налоговой базы для исчисления налога, приводимый по строке 1, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 191 "Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
<4> По строке 2 приводится фактическая сумма перечисленных благотворительных взносов, стоимость оказанных безвозмездно услуг или безвозмездно выполненных работ за отчетный период, использованных строго по целевому назначению. При этом средства, направленные некоммерческой организации, зарегистрированной на территории Московской области в виде благотворительной организации, должны быть направлены на осуществление уставной деятельности в порядке, предусмотренном статьей 18 Закона. Средства, направленные некоммерческой организации (кроме благотворительных), должны быть направлены на выполнение мероприятий государственной программы социально-экономического развития Московской области, участником которой она является.
<5> По строке 3 приводится ставка налога на прибыль, установленная пунктом 1 статьи 284 главы 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации для зачисления в бюджет субъекта Российской Федерации.
<6> По строке 4 приводится размер льготы по налогу на прибыль, исчисленный в соответствии с абзацем первым пункта 2 и пунктом 3 статьи 19 Закона расчетным путем как процентная величина отношения суммы перечисленных благотворительных взносов, стоимости оказанных безвозмездно услуг или безвозмездно выполненных работ к налоговой базе предприятия, но не более 2 процентов.
Показатель ставки налога на прибыль, приводимый по строке 5, должен соответствовать его значению, отраженному по строке 231 "Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)" листа 02 Декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 04.12.2003 N 5294).
Руководитель организации ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)