Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 12.10.2006 г № 11-15-4-11/68590
О составлении отчетности по форме 0409601
В связи с получением разъяснений Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России по порядку отражения в отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" (далее - Отчетность) данных об операциях физических лиц по покупке и продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей, сообщаем следующее.
Согласно письму Банка России от 23.08.2006 N 112-Т "О применении Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И и Положения Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П", в связи со вступлением в силу Федерального закона от 27.07.2006 N 147-ФЗ до приведения положений Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И (далее - Инструкция N 113-И) в соответствие с подпунктами 1.1 и 1.2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (далее - Закон N 115-ФЗ) Инструкция N 113-И применяется в части, не противоречащей Закону N 115-ФЗ.
Следовательно, при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей, идентификация клиента - физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся (операция осуществляется без предъявления документа, удостоверяющего личность), за исключением случая, когда у работников кредитной организации (филиала) возникают подозрения, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Графа 15 "Код страны гражданства физического лица" Реестра операций с наличной валютой и чеками, предусмотренного Инструкцией N 113-И, в данном случае не заполняется.
При составлении кредитной организацией (филиалом) Отчетности в случае отсутствия данных о статусе физического лица (резидент/нерезидент) сведения об операциях физических лиц по покупке и продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей, включаются в строку 2.10 "прочие поступления наличной иностранной валюты" и 4.10 "прочие расходования наличной иностранной валюты" Раздела 1 Отчетности (соответственно). Данные об операциях также включаются в Раздел 2 Отчетности.