Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 22.01.2007 г № 05-12-6-8/3909

О применении нормативных актов Банка России

Московское ГТУ Банка России рассмотрело запрос ОАО АКБ о применении отдельных положений нормативных актов Банка России и сообщает следующее.
1.В соответствии с п. 1.2.14 Положения Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" рыночная стоимость ценных бумаг определяется по средневзвешенной цене, рассчитываемой организатором торговли по состоянию на последний рабочий день отчетного периода.
Если на дату расчета рыночного риска по результатам торгов на бирже за этот же день средневзвешенная цена отсутствует, то в целях расчета берется "последняя" средневзвешенная цена, которая определяется в периоде предшествующих дню расчета 90 торговых дней.
Финансовый инструмент, не имеющий рыночной стоимости, которая может быть определена в соответствии с вышеизложенным, не считается инструментом торгового портфеля и, соответственно, не включается в расчет показателя размера рыночных рисков (РР). Подобный финансовый инструмент включается в расчет обязательного норматива Н1 в составе показателя Ai с коэффициентом риска, установленным в п. 2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков".
2.По второму вопросу направлен запрос в Банк России. Полученный ответ будет доведен дополнительно.
Заместитель начальника
А.В. Плякин