Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 09.08.2011 г № 51-31-19/21092
О представлении отчетности по ф. 0409901 и ф. 0409909
Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России в связи с введением в действие новой редакции Единого порядка представления кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) отчетности в Московское ГТУ Банка России от 22.07.2011 N ОДТ-361 сообщает следующее.
Отчетность по форме 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" (далее - отчет по форме 0409901) составляется кредитными организациями (их филиалами) ежедневно и передается в Московское ГТУ Банка России в установленном порядке не позднее 12 часов 00 минут в отчетный день.
Отчет в виде электронного сообщения по форме 0409901, представленный банком вне рамок установленного срока приема (после 12 часов 00 минут, но до 14 часов 00 минут в день представления отчетности), задерживается и может быть принят в дальнейшую обработку при условии представления банком в адрес Отделения N 1 письма с указанием причин представления отчетности вне рамок установленного срока и пояснительной записки в электронном виде с указанными причинами одновременно с представлением отчета.
В случае выявления факта составления и представления банком недостоверной отчетности по форме 0409901 после представления отчетности в Банк России (после 15 часов в день представления отчетности и в последующие дни) банк обязан произвести уточнение данных отчета посредством повторного его представления в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России и Единого порядка представления кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) отчетности в Московское ГТУ Банка России, направив в адрес Отделения N 1 письмо с объяснениями причин, обусловивших необходимость уточнения отчета, полный перечень произведенных изменений и меры, принятые этим банком с целью недопущения в дальнейшем подобных ошибок.
Отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах)" составляется банками ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и передается в Московское ГТУ Банка России в установленном порядке не позднее 8 рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
И.о. управляющего
И.Я. Хасбулатов