Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 15.08.2011 г № 51-11-13/21649
Разъяснения по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»
Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России на основании разъяснений Департамента наличного денежного обращения Банка России сообщает следующее.
Согласно подп. 1.1.8 Указания Банка России N 2627-у от 12 мая 2011 года "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", вступающему в силу с 1 января 2012 года, из отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" исключаются символы 23 "Поступления от операций с использованием платежных карт" и 62 "Выдачи по операциям с использованием платежных карт".
В связи с изложенным поступления наличных денег с использованием платежных карт при участии кассового работника будут отражаться следующим образом:
- в погашение кредитов физических лиц - по символу 14 "Поступления займов и в погашение кредитов";
- в пополнение счетов физических лиц - по символу 31 "Поступления на счета физических лиц";
- на счета юридических лиц - по символу 32 "Прочие поступления".
Дополнительно данные поступления должны быть отражены по символу 82 "Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы".
Выдачи наличных денег с использованием платежных карт при участии кассового работника:
- с текущих счетов физических лиц - по символу 51 "Выдачи со счетов физических лиц";
- в качестве кредитов физическим лицам - по символу 54 "Выдачи займов и кредитов";
- со счетов юридических лиц - по символу 53 "Прочие выдачи".
Дополнительно данные выдачи должны быть отражены по символу 83 "Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы".
И.о. управляющего
И.Я. Хасбулатов