Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 16.01.2012 г № 13-4-7/1960
О составлении отчетности по форме 0409212 за 2011 год
Московское ГТУ Банка России в целях составления отчетности по форме 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами" (далее - Отчет), установленной Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", за 2011 год на основании разъяснений Департамента наличного денежного обращения Банка России от 19.07.2010 N 29-1-1-5/4307 и от 23.12.2011 N 29-1-2-4/8237 сообщает следующее.
В строке 9 "Направлено сведений налоговым органам (количество организаций)" Отчета кредитные организации (филиалы) должны в том числе отражать информацию по хозяйствующему субъекту (юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю), совершающему кассовые операции, в случае его отказа (устного или письменного) в предоставлении документов, факт чего оформлен Справкой о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026, установленной в приложении 8 к Положению Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", 1-й экземпляр которой направлен в налоговый орган.
При этом если хозяйствующий субъект письменно подтвердил отсутствие у него документов, обслуживающая кредитная организация (филиал) включает информацию о нем также в строки 5 "Фактически проверено (количество организаций)" и 6 ("Допущено нарушений") Отчета 0409212 с одновременным отражением информации в пояснительной записке к Отчету 0409212.
Отчетность за 2011 год представляется кредитными организациями (филиалами) в срок, установленный Указанием Банка России N 2332-У.
Одновременно информируем, что Банком России в настоящее время проводится работа по упразднению указанной отчетности в связи с отменой действия с 1 января 2012 года Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, и Положения N 14-П (Указание Банка России от 13.12.2011 N 2750-У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России"). Вступившее в силу с 1 января 2012 года Положение Банка России от 12.10.2011 N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" не содержит нормы об обязанности учреждений банков по осуществлению контроля за соблюдением клиентами порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами.
Заместитель начальника
Э.В. Маймина