Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 28.02.2005 г № 09-15-4-11/13356
О порядке составления отчетности по форме 0409601
В связи с получением Московским ГТУ Банка России разъяснений от Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России касательно порядка составления отчетности по форме 0409601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" (далее - форма 0409601) доводим до вашего сведения содержание указанных разъяснений.
К внутренним структурным подразделениям кредитной организации (филиала) на основании пункта 9.2 Инструкции Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" относятся дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России. При этом перечень "иных внутренних структурных подразделений", которые вправе открывать кредитные организации (филиалы), в настоящее время нормативными актами Банка России не определен.
В соответствии с пунктами 1 и 2 приложения 1 к Положению Банка России от 09.10.2002 N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие) (далее - операционные кассы) относятся к помещениям для совершения операций с ценностями, создаваемым в целях осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями, и не являются внутренними структурными подразделениями кредитной организации (филиала).
В связи с этим при заполнении формы 0409601 указанные выше операционные кассы в строку II "Количество внутренних структурных подразделений уполномоченного банка (его филиала), совершавших операции с наличной иностранной валютой и (или) чеками в иностранной валюте в отчетном периоде, за исключением обменных пунктов" титульного листа формы 0409601 не включаются.
При этом операции с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте, совершенные в отчетном периоде через эти операционные кассы, должны быть отражены в разделах 1 и 2 формы 0409601.