Решение Областной Думы Московской области от 11.10.2000 № 27/109
О результатах проверки Контрольно-счетной палатой использования денежных средств территориального дорожного фонда Московской области в 1999 году
МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ ОБЛАСТНАЯ ДУМА РЕШЕНИЕ от 11 октября 2000 г. N 27/109 О результатах проверки Контрольно-счетной палатой использованияденежных средств территориального дорожного фонда Московской области в 1999 году Московская областная Дума решила: 1. Принять к сведению информацию о результатах проверкиКонтрольно - счетной палатой использования денежных средствтерриториального дорожного фонда Московской области, изложенную всправке (приложение). 2. Предложить Губернатору Московской области Громову Б.В.принять меры по устранению недостатков в работе Управленияавтомобильными дорогами Московской области "Мосавтодор", выявленныхв процессе настоящей проверки. 3. Проинформировать Московскую областную Думу о мерах, принятыхпо настоящему решению до, 1 декабря 2000 года. 4. Контроль за выполнением настоящего решения возложить наПредседателя Московской областной Думы Жарова А.Е. Председатель Московской областной Думы А.Е. Жаров Приложение к решению Московской областной Думы от 11 октября 2000 г. N 27/109 СПРАВКА О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ДОРОЖНОГО ФОНДА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ В 1999 ГОДУ В соответствии с решением Московской областной Думы от29.03.2000 N 47/92 консультантами Контрольно - счетной палатыАнаньевым В.Н. и Павлюковым В.П. под руководством руководителяаппарата Контрольно - счетной палаты Московской областной ДумыНемтинова В.Е. в мае 2000 года проведена проверка использованияденежных средств территориального дорожного фонда Московской областив 1999 году, а по отдельным вопросам и в 1998 году. Ответственными за финансовую деятельность в проверяемом периодеявлялись: - начальник Управления автомобильных дорог Московской области"Мосавтодор" Михайлов Николай Петрович, в должности с февраля 1998года; - главный бухгалтер Управления автомобильных дорог Московскойобласти "Мосавтодор" Сипович Валерий Владимирович, в должности савгуста 1998 года. В ходе проверки установлено: Государственное учреждение Московской области "Управлениеавтомобильных дорог Московской области "Мосавтодор" (далее -Мосавтодор) действует на основании устава, утвержденногораспоряжением первого Вице - главы Администрации Московской областиВласова О.В. от 05.03.96 N 153-РВГ (зарегистрирован Московскойрегистрационной палатой 19.04.96 в реестре за N 05697 с внесеннымидополнениями и изменениями, зарегистрированными 05.02.97), и созданодля управления автомобильными дорогами общего пользования Московскойобласти. На балансе Мосавтодора находятся автомобильные дороги общегопользования, находящиеся в собственности Московской области. В соответствии с уставом автомобильные дороги и сооружения наних, земля в полосе отвода автомобильных дорог, а также имущество,необходимое для нормального функционирования автомобильных дорог,закреплены за Мосавтодором на праве оперативного управления впорядке, установленном договором с Мособлкомимуществом. Основополагающими документами в работе Мосавтодора являлись: - Закон Российской Федерации от 18.10.91 N 1759-1 "О дорожныхфондах в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями); - Закон Московской области от 11.12.97 N 68/97-ОЗ "Отерриториальном дорожном фонде Московской области" (с изменениями идополнениями); - ежегодно принимаемые Московской областной Думой законы обюджете территориального дорожного фонда Московской области натекущий год; - ежегодно утверждаемые Московской областной Думойгосударственные программы Московской области по обеспечениюсодержания, ремонту, реконструкции и нового строительстваавтомобильных дорог общего пользования, находящихся в собственностиМосковской области, и сооружений на них на текущий год; - постановление Губернатора Московской области от 24.03.99 N84-ПГ "О реализации Закона Московской области "О территориальномдорожном фонде Московской области"; - устав государственного учреждения Московской области"Управление автомобильных дорог Московской области "Мосавтодор",утвержденный распоряжением первого Вице - главы АдминистрацииМосковской области от 31.12.96 N 153-РВГ. По состоянию на 01.01.2000 протяженность автомобильных дорог,находящихся на балансе Управления "Мосавтодор", составила 13836 км,в том числе с усовершенствованным покрытием - 11397,1 км, или 82процента. За 1999 год протяженность дорог увеличилась на 80,6 км, втом числе за счет нового строительства. На автомобильных дорогахМосавтодора имеется 772 мостов и путепроводов общей протяженностью34533,9 пог. м. Деятельность Мосавтодора по исполнению функций, предусмотренныхего уставом, осуществлялась за счет территориального дорожного фонда(ТДФ) в соответствии с утвержденным бюджетом. В проверяемом периоде образование и использование средствдорожного фонда Московской области осуществлялось в соответствии сЗаконом Московской области от 11.12.97 N 68/97-ОЗ "О территориальномдорожном фонде Московской области". Средства ТДФ (в соответствии с этим Законом) имеют специальноеназначение, направляются на финансирование содержания, ремонта,реконструкции, строительства и нормального функционированияавтомобильных дорог общего пользования и сооружений на них,находящихся в собственности Московской области, а также науправление дорожным хозяйством и не подлежат изъятию илирасходованию на нужды, не связанные с их целевым назначением.Ответственность за исполнение плана доходов и за целевоеиспользование средств ТДФ возлагается на руководителя организации поуправлению автомобильными дорогами, т.е. на руководителяМосавтодора. В соответствии с уставом Мосавтодор имеет в своем составе 13филиалов, которые не являются юридическими лицами и действуют наосновании положений, утвержденных Мосавтодором (девять региональныхдорожных управлений (РДУ), Коломенское районное дорожное управление,Истринский филиал по содержанию автодорог, учебный центр "Головино"и Лабораторно - исследовательский центр). Мосавтодор является юридическим лицом, имеет самостоятельныйбаланс, расчетный и иные счета в банках, в своей деятельностинепосредственно подчиняется Администрации Московской области,осуществляет учет и контроль поступления налогов отналогоплательщиков и аккумулирует поступающие средства на счет ТДФ. Планирование доходов территориального дорожного фонда, их учет и контроль за поступлением Поступления по налогу на пользователей автомобильных дорограссчитываются в основном регрессионным методом исходя из величинысбора этого налога за предыдущие годы с учетом уровня инфляции иналоговых ставок. Прогнозы по сбору налога с владельцев транспортныхсредств и налога на приобретение автотранспорта в большой степениосновываются на расчетах реальной налогооблагаемой базы на основеежегодных данных о регистрации автотранспорта в органах внутреннихдел. Мосавтодор осуществляет учет платежей и начислений по налогам,подлежащим зачислению в ТДФ, по каждому из 78 тысячналогоплательщиков Московской области и совместно с УправлениемМинистерства по налогам и сборам Российской Федерации по Московскойобласти принимает меры по взысканию задолженностей по налоговымплатежам. Налоговый учет ведется с использованием компьютернойтехники в 36 местных структурных подразделениях и непосредственно вУправлении "Мосавтодор" в разрезе каждого из трех налогов и покаждой из 68 налоговых инспекций области. Управление "Мосавтодор", кроме того, ведет учет прочих доходов,а также осуществляет проведение вексельных и натуральных зачетов всоответствии с порядком, установленным Администрацией Московскойобласти. Для учета денежных платежей, поступающих от налогоплательщиков,в банках открыты субсчета доходов ТДФ. Денежные средства поступаютна один из этих субсчетов по месту регистрации налогоплательщика вналоговых органах, а затем для проведения централизованного учетаполученных доходов перечисляются на основной текущий счет. Контроль за учетом налоговых платежей осуществляется как путемсопоставления банковских выписок по корреспондирующим счетам итекущему счету доходов ТДФ, так и по сумме платежей, разнесенных влицевых счетах налогоплательщиков. Благодаря этому могут приниматься правильные и объективныерешения при непосредственном взаимодействии как с самимналогоплательщиком, так и с органами государственной и местнойвласти. Контроль за полнотой поступления средств в ТДФ основан натесном взаимодействии с налоговыми органами и оперативномреагировании на образование задолженности налогоплательщика. Налоговые органы на основании заключенного договора передаюттерриториальным органам Мосавтодора сведения о начислении, реквизитыналогоплательщиков, включая сведения о вновь открытых расчетныхсчетах, результаты документальных проверок налогоплательщиков. Наосновании полученных данных специалисты Мосавтодора готовят проектыинкассовых распоряжений и другие документы о безакцептном списаниисредств со счетов налогоплательщиков; кроме того, рассматриваютсявозможности налогоплательщика для проведения зачетов. Целевое финансирование государственных программ Московской области Планы доходов и расходов территориального дорожного фонда на1998 и 1999 годы являлись составной частью соответствующейуточненной региональной целевой программы "Обеспечение содержания,ремонта, реконструкции и нового строительства автомобильных дорогобщего пользования Московской области и сооружений на них". Поступления налогов в ТДФ по годам и видам платежейхарактеризуются следующими данными: (в тыс. руб.)+--------------------+---------+-----------+---------+-----------+|Виды платежей |1998 год |В процентах|1999 год |В процентах|| | |к общей | |к общей || | |сумме | |сумме || | |1998 года | |1999 года |+--------------------+---------+-----------+---------+-----------+|Всего |2009501,8| 100,0 |4242373,3| 100,0 ||В том числе: | | | | ||Денежные средства |1358096,8| 67,6 |1685414,6| 39,7 ||Векселя | 326922,7| 16,3 |1906104,4| 44,9 ||Налоговые освобожде-| 324482,3| 16,1 | 650854,3| 15,4 ||ния | | | | |+--------------------+---------+-----------+---------+-----------+ Для повышения доходов и погашения задолженностиналогоплательщиков в дорожный фонд при принятии Закона Московской области "О внесении изменений и дополнений в ЗаконМосковской области "О бюджете территориального дорожного фондаМосковской области на 1999 год" было предусмотрено временноеувеличение объема платежей по зачетным схемам с использованиемвексельных и натуральных платежей. В результате объем натуральныхзачетов, за счет которых приобретались материалы, запчасти и техникадля дорожных работ, увеличился в два раза по сравнению с 1998 годом,а вексельные зачеты увеличились в 5,5 раза. С применением целевыхвексельных зачетов удалось к концу года погасить недоимкукрупнейшего налогоплательщика ООО "Межрегионгаз" и ряда другихкрупных налогоплательщиков. При этом одновременно производилисьзачеты платежей подрядных организаций за поставленные имиэнергоресурсы. За счет расширенного применения вексельных инатуральных зачетов в доходы ТДФ поступило дополнительно более 2,2млрд. рублей. Кроме того, это позволило повысить уровеньсобираемости налогов с 56% в 1998 году до 75,2% в 1999 году. Вместе с тем общая сумма задолженности налогоплательщиков передТДФ Московской области на 01.01.2000 осталась значительной исоставила 2462757,8 тыс. руб., по сравнению с задолженностью на01.01.1999 (1820856,5 тыс. руб.) увеличилась на 35,2 процента. Кроме того, в связи с банкротством некоторых банков общая суммавозможно потерянных при этом средств по состоянию на 01.01.2000составила 56179,7 тыс. рублей. Использование средств фонда на развитие производственной базы и социальной сферы дорожного хозяйства Программой развития на 1998 год были предусмотрены затраты насумму 78000,0 тыс. рублей с расшифровкой их направления наконкретные объекты. Фактически израсходовано 116358,8 тыс. руб., чтосоставляет 149,1% к запланированному объему. Дополнительно кутвержденной программе производилось финансирование восьми объектовна четырех предприятиях. При этом по ряду объектов, определенныхпрограммой развития, работы выполнены не в полном объеме, чтопривело к росту незавершенного строительства в целом по Мосавтодору. Программой развития на 1999 год с расшифровкой по объектам былопредусмотрено 65980,0 тыс. рублей, в том числе на строительстводевятиэтажного жилого дома в г. Дмитрове 5200,0 тыс. рублей.Фактически израсходовано в 1999 году 298803,1 тыс. рублей. Сверхпервоначально утвержденной программы профинансированы работы по 13предприятиям на сумму 32271,1 тыс. рублей. В результате увеличения направления средств на финансированиеобъектов производственной базы отмечается рост незавершенногостроительства, который составил: - на 1 января 1998 года - 127302,2 тыс. рублей; - на 1 января 1999 года - 200262,5 тыс. рублей; - на 1 января 2000 года - 293299,4 тыс. рублей. В проверяемый период имели место расходы ТДФ на закупкуимпортного оборудования. Так, по договору N ИП-0902-99 от 2 августа 1999 года через ЗАО"Компания ИКТ - Ойл" закуплен асфальтосмесительный заводпроизводства фирмы "ASKOM" (Чешская Республика) стоимостью 50214тыс. рублей. В октябре 1999 г. оборудование по контракту полностьюпоставлено в ГП "Чеховский автодор". На день проверки заводсмонтирован, однако пусконаладочные работы, которые по контрактувозложены на поставщика оборудования, еще не выполнены. Оборудованиечислится в незавершенном производстве на балансе Управления"Мосавтодор". В феврале 1999 года по контракту N 5 99/02/012/063-40/08 от 22февраля 1999 года в фирме "ЛТЦ - Лукьяновский трейдКонсалт" былазакуплена в Германии асфальтосмесительная установка ТВ - 160производства "Ermont" стоимостью 55520,3 тыс. руб., производство -Франция. Контракт исполнен 23.08.99, и оборудование поставлено ГП"Дорпрогресс". По контракту монтаж оборудования возложен напокупателя, а шефмонтаж и пусконаладочные работы возложены напродавца. На день проверки пусконаладочные работы на объекте еще непроведены и оборудование числится в незавершенном производстве набалансе Управления "Мосавтодор". В обоих случаях задержки с пуском заводов объясняются задержкойстроительства сопутствующих объектов, подъездных путей, трудностямис обеспечением газом, введением для иностранных специалистоввизового режима. В мае 1998 года имела место безвозмездная передача легковыхавтомобилей, бывших в употреблении, организациям и учреждениям, неосуществляющим работы по ремонту и содержанию автодорог Московскойобласти. Согласно актам приема - передачи основные средства находились втехнически исправном состоянии. Указанная передача легковых автомобилей была произведена воисполнение приказа по Управлению "Мосавтодор" N 100 от 12.05.98 соссылкой на разрешение Администрации Московской области N 6.2-10631от 20.10.97. Так, центру Госэпидемнадзора в Егорьевском районе переданавтомобиль ГАЗ-31029, Волоколамскому территориальному медицинскомуучреждению - ВАЗ-21063, Совхозному сельскому округу Серебряно -Прудского района - ВАЗ-21051, средней школе N 1 г. Звенигорода -ВАЗ-21063, администрации Красногорского района - ВАЗ-21053, МП ЖКХ"Заварово" - ВАЗ-21063, администрации Павлово - Посадского района -ВАЗ-21063. Объяснение, данное руководством Управления "Мосавтодор", о том,что причиной передачи автотранспортных средств являетсянеэффективность их дальнейшего использования ввиду значительныхзатрат на поддержание их в технически исправном состоянии, неподтверждено расчетами. Расходы по управлению дорожным хозяйством В расходы по управлению дорожным хозяйством включаются: - расходы по управлению автомобильными дорогами; - расходы на проектно - изыскательские, научно -исследовательские и опытно - конструкторские работы; - расходы на содержание аппарата Управления, включающие в себязатраты на коммунальные услуги, хозяйственные расходы, заработнуюплату, содержание транспорта, приобретение оргтехники. По статье "Управление автомобильными дорогами" Управление"Мосавтодор" финансирует следующие затраты: - налог на землю под автомобильными дорогами; - контроль за поступлением средств в ТДФ; - надзор за состоянием автомобильных дорог общего пользования исооружений на них; - контроль качества производства дорожно - строительных работ; - содержание лабораторно - исследовательского центраМосавтодора; - содержание учебного центра "Головино". Основную долю затрат по статье "Управление автомобильнымидорогами" составляет налог на землю под автомобильными дорогамиобщего пользования, являющимися собственностью Московской области,который в 1998 году составил 69%, а в 1999 г. - 74% от общих затратпо статье. Исходя из анализа данных бухучета в 1999 г., по сравнению с1998 г. повысился уровень учета отнесения затрат по их целевомуназначению. Так, если в 1998 г. произведенные затраты по контролюкачества производства дорожно - строительных и мостовых работ, атакже содержания Лабораторно - исследовательского центра былиотнесены на общие затраты по строительству и ремонту, то в 1999 годуони учтены конкретно по этим статьям. В бюджете территориального дорожного фонда на 1998 год расходына проектно - изыскательские и опытно - конструкторские работыпрописаны одной строкой и запланированы были в сумме 40409,3 тыс.рублей. Фактическое исполнение по отчету составило 29035,2 тыс.рублей, или 71,8% от плана. Во исполнение этой статьи бюджета в Управлении "Мосавтодор"были утверждены программа проектно - изыскательских работ на 1998год на сумму 27209,3 тыс. руб. и план научно - исследовательских иопытно - конструкторских работ на 1998 год на сумму 13200 тыс.рублей. При выборочной проверке установлено, что по выполнению работ поряду тематик нарушены сроки выполнения работ. Так, производиласьпролонгация сроков окончания работ по договору с ОАО"Гипротрансмост" от 20.07.97, по договору N 686 от 02.02.98 с"Мостранс", по договору N 21/97 от 04.11.97. Имел место факт переплаты сверх суммы договора N 21/97 от04.11.97 с ОАО "Проектная контора" на разработку проектнойдокументации ремонта автодороги "Солнечногорск - Спасс - Марьино" насумму 35,7 тыс. рублей. В процессе проверки Управлением "Мосавтодор" произведенвзаимозачет с ОАО "Проектная контора" за выполненную в мае 2000 годадругую работу. Управлением "Мосавтодор" включена в программу и оплачена работапо договору N 7-97 от 21.03.97 с НИиПИ градостроительства на сумму1500 тыс. рублей (в 1987 г. - 624,0 тыс. руб., в 1998 г. - 360 тыс.рублей, в 1999 г. - 516 тыс. рублей) по разработке программыразвития и схемы размещения объектов дорожного сервиса наавтодорогах, являющихся областной собственностью и муниципальнойсобственностью. Разработка данной схемы размещения объектов дорожного сервисаосуществлена на основании распоряжения Губернатора Московскойобласти от 20.01.97 N 19-РГ. По исполнению программы проектно - изыскательских работ на 1999год (при плане 34530 тыс. рублей фактически освоено 41801,6 тыс.рублей, что составляет 121,1%) можно отметить, так же как и приисполнении программы на 1998 год, факты пролонгации сроковисполнения договоров. Расходы на содержание аппарата Управления, включающие в себязатраты на оплату коммунальных услуг, хозяйственные расходы,заработную плату, содержание транспорта, замену транспортныхсредств, приобретение оргтехники, составили: - в 1998 г. - 24336,4 тыс. рублей (78,9% к сумме, определеннойбюджетом дорожного фонда); - в 1999 г. - 34682,5 тыс. рублей (92,4% к сумме, определеннойбюджетом дорожного фонда). Относительно расходной части бюджета дорожного фонда затраты насодержание аппарата Управления составили в 1998 г. - 1,05%, в 1999году - 0,8% при нормативе, установленном Законом Московской области"О территориальном дорожном фонде Московской области", не более трехпроцентов. По сравнению с 1998 годом расходы на содержание аппаратаУправления увеличились на 42,5%. Основная доля в увеличении расходовобусловлена ростом заработной платы и начислений на нее в связи сувеличением размера ставки оплаты труда 1-го разряда в соответствиис отраслевым тарифным соглашением. На 01.01.98 размер ставки оплаты труда 1-го разряда составил314,2 рубля, а на 01.01.99 - 481,3 тыс. рублей. Увеличение размераставки оплаты труда 1-го разряда за год составило 53,2 процента. В значительной мере увеличились затраты на содержаниеавтотранспорта, что обусловлено ростом цен на ГСМ и автозапчасти, атакже по статье "Прочие затраты" - членские взносы в Российскуюассоциацию территориальных органов Управления автомобильнымидорогами "Радор" за 1996-1999 годы в сумме 245,8 тыс. рублей. Состояние бухгалтерского учета и отчетности Бухгалтерский учет в Управлении "Мосавтодор" в проверяемомпериоде осуществлялся на основании Федерального закона "Обухгалтерском учете" N 129-ФЗ от 21.11.96, Положения о бухгалтерскомучете и отчетности, распоряжения начальника Управления "Мосавтодор""Об учетной политике на 1999 год". На основании общеотраслевого Плана счетов и инструкции по егоприменению, утвержденных приказом Минфина РФ N 173 от 28.12.94, вУправлении "Мосавтодор" разработан и действует рабочий план счетов,учитывающий специфику учета в дорожной отрасли и бюджетныхорганизациях. Принята автоматизированная форма учета с применением ЭВМ икомплекса бухгалтерских программ в соответствии с Типовымиразработками комплексной автоматизации учета, разработанными ЦСУ РФи утвержденными Минфином РФ. Зачисление и расходование средств территориального дорожногофонда производилось в основном с расчетного счета, открытого в АКБ"Традо - Банк" г. Москвы. Отдельные операции производились со счетовцентрального филиала МАКБ "Возрождение" и филиала ГУТА - БАНКА. Бухгалтерская отчетность представлялась установленным порядком. Контрольно - ревизионная служба Контрольно - ревизионная служба создана в системе Управления"Мосавтодор" приказом начальника Управления от 28.05.98 N 120. В Положении о контрольно - ревизионной службе, утвержденномначальником Управления 27.07.98, основной из задач, возложенных наслужбу, является контроль целевого использования средств в объемах,утвержденных бюджетом территориального дорожного фонда, ирационального использования его различными службами, структурнымиподразделениями, филиалами Мосавтодора, а также подряднымиорганизациями в объеме выполняемых госконтрактов. В 1999 году контрольно - ревизионной службой была проведенапроверка 30 объектов ремонта автомобильных дорог. Стоимостьвыполненных и проверенных работ составила 149,3 млн. рублей. Проверками выявлены факты завышения объемов выполненных работ,а также неправильное применение утвержденных расценок. Стоимостьзавышения объемов выполненных работ, снятая с выполнения в 1999году, составила 464,5 тыс. рублей. Если в части решения задачи проверки выполнения подряднымиорганизациями контрактов и качества работ служба уже наработаладостаточный опыт, то в части использования бюджетных средствструктурными подразделениями и филиалами Управления "Мосавтодор"проверок по состоянию на 1 июня 2000 года не проводилось. Выводы 1. Действующая система сбора и контроля налоговых поступлений втерриториальный дорожный фонд Московской области являетсяэффективной и позволила в 1999 году увеличить уровень собираемостиналогов с 56% в 1998 году до 75% в 1999 году, в денежном выражении -с 2009501,8 тыс. рублей в 1998 году до 4242373,3 тыс. рублей в 1999году. 2. Сеть автомобильных дорог и объектов дорожно - мостовогохозяйства, находящихся на балансе и в оперативном управленииМосавтодора, постоянно растет за счет строительства новых объектов иза счет приемки в сеть дорог общего пользования бесхозных и бывшихвнутрихозяйственных автомобильных дорог. По состоянию на 01.01.2000 на балансе Управления "Мосавтодор"находятся 13836 километров автомобильных дорог общего пользования,772 моста и путепровода протяженностью 34533,9 пог. м. Ежегодноувеличивается объем работ, производимых на дорогах. В 1998 году ремонт, строительство и реконструкция былипроизведены на 1733,4 км, в 1999 году - на 2006,3 км. 3. Предусмотренные контрактами штрафные санкции за нарушениесроков сдачи объектов или этапов работ подрядными организациями (п.7.1) в 1999 году не применялись. 4. Имели место случаи пролонгации сроков выполнения работ подоговорам на проектно - изыскательские работы. 5. При наличии на 01.03.99 дебиторской задолженности в сумме1056,7 млн. рублей Управление "Мосавтодор" в марте 1999 годаоформило банковский кредит на сумму 10 млн. рублей, по которому былиуплачены проценты на общую сумму 596,6 тыс. рублей, что можетрасцениваться как неэффективное использование средствтерриториального дорожного фонда Московской области. 6. Управлением "Мосавтодор" совместно с АдминистрациейМосковской области учтены предложения проверки Контрольно - счетнойпалаты Московской областной Думы, проведенной в 1996 году. В настоящее время действует схема консолидации средствдорожного фонда в областном бюджете, обеспечивающая минимальныесроки прохождения денежных средств от налогоплательщиков доподрядных организаций, выполняющих дорожные работы. Приложение 1 к Справке ЗАДОЛЖЕННОСТЬ БАНКОВ ПО ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НАЛОГОВ В ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ДОРОЖНЫЙ ФОНД МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ +-------------------------------------+-------------+ |Наименование банков |Сумма долга | | |(в тыс. руб.)| +-------------------------------------+-------------+ |1. УАКБ "Уникомбанк" | 26256,6 | |2. КБ "Соло - Банк" | 14945,7 | |3. КБ "Инвестиционный банк поддержки | 3000,0 | | предпринимательства" | | |4. АКБ "Земский земельный банк" | 1608,6 | |5. ИКБ "ТрастИнвестБанк" | 1176,0 | |6. ОАО "Промстройбанк России" | 814,5 | |7. КБ ИБЭС | 252,0 | |8. АКБ "СБС - АГРО" | 209,3 | |9. ОАО "Банк "Российский кредит" | 113,9 | |10. АКБ "Московский международный | 104,2 | | торговый банк" | | |11. АКБ "ДиалогБанк" | 97,0 | |12. ЧФКБ "Информтехника" | 25,0 | |13. КБ "Мастер - банк" | 20,6 | |14. ОАО "АБ "Инкомбанк" | 7,4 | |15. АКБ "Контакт" | 3,9 | |16. Прочие | 7544,4 | +-------------------------------------+-------------+ |Всего | 56179,7 | +-------------------------------------+-------------+ Приложение 2 к Справке АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ДОРОЖНОГО ФОНДА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ (в тыс. руб.)+-------------------+---------------------------+---------------------------+|Показатели |1999 год |1998 год || +---------+---------+-------+---------+---------+-------+| |План |Факт |Процент|План |Факт |Процент|| | | |выполн.| | |выполн.|+-------------------+---------+---------+-------+---------+---------+-------+| Доходная часть |3816824,7|4326683,0| 113,3 |2242367,1|2337399,5| 104,2 || | | | | | | || Расходная часть |3816824,7|4326683,0| 113,3 |2242367,1|2337399,5| 104,2 || в том числе: | | | | | | ||- переходящий оста-| 57000,0| 63888,3| 112,1 | 61380,3| 51126,3| 83,3 || ток на конец года | | | | | | || | | | | | | ||- содержание |2555742,0|2773862,7| 108,5 |1237959,4|1524088,5| 123,0 || | | | | | | ||- управление дорож-| 137953,0| 155987,8| 113,0 | 121778,7| 85751,3| 70,4 || ным хозяйством | | | | | | || | | | | | | ||- реконструкция |4321800,0| 402032,6| 92,9 | 531748,7| 278942,4| 52,4 || и новое строи- | | | | | | || тельство | | | | | | || | | | | | | ||- ассигнования | 330000,0| 587607,9| 178,1 | 116000,0| 270009,9| 232,7 || на приобретение | | | | | | || техники и др. | | | | | | || имущества | | | | | | || | | | | | | ||- ассигнования | 206600,0| 298803,1| 144,6 | 78000,0| 116358,8| 149,1 || на развитие | | | | | | || производственной | | | | | | || базы и социаль- | | | | | | || ной сферы пред- | | | | | | || приятий | | | | | | || | | | | | | ||- резерв | 30000,0| | | 30000,0| | || | | | | | | ||- возврат кредитов| 10597,2| 10597,2| 100,0 | 15500,0| 11122,3| 71,7 || банков и оплата | | | | | | || процентов по ним | | | | | | || | | | | | | ||- погашены векселя | 16132,5| 33903,4| 210,1 | | | || через банк | | | | | | |+-------------------+---------+---------+-------+---------+---------+-------+ Приложение 3 к Справке ЗАТРАТЫ НА УПРАВЛЕНИЕ ДОРОЖНЫМ ХОЗЯЙСТВОМ (в тыс. руб.)+---+------------------+------------------------+--------------------------+|N |Показатели |1998 год |1999 год ||п/п| +--------+-------+-------+--------+---------+-------+| | |План |Факт |Процент|План |Факт |Процент|| | | | |выполн.| | |выполн.|+---+------------------+--------+-------+-------+--------+---------+-------+|1. |Управление автомо-| 50510,4|32319,7| 64,1 | 58600,0| 74146,5| 126,5 || |бильными дорогами | | | | | | || | | | | | | | ||2. |Расходы на проект-| 40409,3|29035,2| 71,8 | 34530,0| 41801,6| 121,0 || |но - изыскат., | | | | | | || |научно - исследо- | | | | | | || |вательские и опыт-| | | | | | || |но - конструкторс-| | | | | | || |кие работы | | | | | | || |В том числе: | | | | | | || |с 1999 года науч- | | | | 7300,0| 5287,2| 72,4 || |но - исследоват. | | | | | | || |и опытно - конст- | | | | | | || |рукторские работы | | | | | | || |выделены | | | | | | || | | | | | | | ||3. |Содержание аппара-| 30859,0|24336,4| 78,8 | 37523,0| 34752,5| 97,6 || |та Управления | | | | | | |+---+------------------+--------+-------+-------+--------+---------+-------+| |Всего |121778,7|85751,3| 70,4 |137853,0| 155987,8| 113,1 |+---+------------------+--------+-------+-------+--------+---------+-------+ Приложение 4 к Справке ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ "МОСАВТОДОР" ЗА 1999 ГОД (в тыс. руб.)+---+-----------------------------+-----------+----------+-------+|N |Наименование затрат |Всего |Фактически|Процент||п/п| |по смете |использо- |(%) || | |на 1999 год|вано |исполь-|| | | | |зования|+---+-----------------------------+-----------+----------+-------+|1. |Заработная плата | 14103,4 | 14242,2 | 100,5||2. |Начисления на заработную | 5429,8 | 5486,0 | 99,0|| |плату | | | ||3. |Социальные выплаты | 200,0 | 81,2 | 40,6|| |(фонд материальной помощи) | | | ||4. |Командировочные расходы | 46,3 | 48,6 | 105,0||5. |Хозяйственные расходы | 7880,7 | 7779,9 | 98,7||6. |Содержание автотранспорта | 1568,1 | 1975,0 | 125,9||7. |Коммунальные расходы | 520,8 | 140,1 | 26,9||8. |Представительские расходы | 100,0 | 2,0 | 2,0||9. |Фонд премирования за выполне-| 100,0 | 92,9 | 92,9|| |ние особо важных заданий | | | ||10.|Подготовка и обучение кадров | 360,0 | 461,0 | 128,1||11.|Социальные льготы | 250,0 | 101,7 | 40,7|| |(оплата мед. обслуживания | | | || |и лечения, пользов. столовой)| | | ||12.|Затраты на улучшение жилищных| 4263,9 | 2425,0 | 56,9|| |условий работников | | | ||13.|Приобретение оргтехники | 1200,0 | 625,3 | 52,1||14.|Затраты на замену транспорт- | 1400,0 | 1045,8 | 74,7|| |ных средств | | | ||15.|Прочие затраты | 100,0 | 245,8 | 245,8|+---+-----------------------------+-----------+----------+-------+| |Итого | 37523,0 | 34752,5 | 92,4|+---+-----------------------------+-----------+----------+-------+ Приложение 5 к Справке АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА УПРАВЛЕНИЕ АВТОМОБИЛЬНЫМИ ДОРОГАМИ (в тыс. руб.)+---+------------------+-----------------------+-----------------------+|N |Наименование |1998 год |1999 год ||п/п|статей +-------+-------+-------+-------+---------------+| | |План |Факт |Процент|План |Факт |Процент|| | | | |выполн.| | |выполн.|+---+------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+|1. |Налог на землю |31059,5|23342,3| 75,2 |40218,1|54914,1| 136 || |под автомоб. | | | | | | || |дорогами | | | | | | || | | | | | | | ||2. |Контроль за пос- | 9210,5| 7352,7| 79,8 | 7175,0| 9353,2| 130 || |туплением средств | | | | | | || |в террит. дор. | | | | | | || |фонд | | | | | | || | | | | | | | ||3. |Надзор за состоя- | 5233,7| 1089,0| 20,8 | 4547,7| 3006,0| 66 || |нием автомоб. | | | | | | || |дорог | | | | | | || | | | | | | | ||4. |Контроль качества | 1885,4| - | - | 1998,5| 2200,0| 110,0 || |производства | | | | | | || | | | | | | | ||5. |Содержание ЛИЦ | 2463,5| - | - | 3069,9| 2812,7| 109,1 || | | | | | | | ||6. |Содержание учебно-| 657,8| 595,7| 90,6 | 790,8| 970,2| 122,7 || |го центра "Голови-| | | | | | || |но" | | | | | | || | | | | | | | ||7. |Прочие | - | - | - | 800,0| 890,3| 111,3 |+---+------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+| |Всего |50510,4|32379,7| 64,1 |58600,0|74146,5| 126 |+---+------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+