Письмо ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ от 03.11.2005 г № 33-01-33/76421
О порядке заполнения формы 0409156
Операционное управление Московского ГТУ Банка России доводит до кредитных организаций разъяснения Департамента банковского регулирования и надзора Центрального банка Российской Федерации о порядке составления и представления отчетности по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений).
В целях составления отчетности и в соответствии с п. 1 порядка заполнения формы 0409156 по графе 5 подлежат отражению 10 наиболее крупных инвестиций кредитной организации, входящих в понятие инвестиционного портфеля кредитной организации (приложение 11 к Положению Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"), в том числе и инвестиции кредитных организаций, превышающие 20% уставного капитала организации-эмитента (в т.ч. акции, учитываемые в портфеле контрольного участия) и принимаемые в соответствии с п. 2.2.6 Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" в расчет уменьшения источников основного капитала кредитной организации.
Информация по ним о группе риска и фактическом сформированном резерве (если такое формирование предусмотрено внутренними документами кредитной организации) подлежит отражению в форме 0409156 соответственно по графам 9 и 10, в противном случае в указанных графах проставляются нулевые значения.