Постановление Главы городского округа Фрязино от 17.12.2007 № 978

ГЛАВА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ФРЯЗИНО

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 17 декабря 2007 г. N 978

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКАОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ФРЯЗИНСКИМ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВМОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

В целях упорядочения учетаопераций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетныхучреждений, на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации и Уставагородского округа Фрязино Московской области постановляю:

1. Утвердить Порядокоткрытия и ведения Фрязинским финансовым управлениемМинистерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций сосредствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений(прилагается).

2. Контрольза выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главыадминистрации Котова О.В.

Глава города

В.В. Ухалкин

Утвержден

постановлением главы

городского округа Фрязино

Московской области

от 17 декабря 2007 г. N 978

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯФРЯЗИНСКИМ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВМОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СОСРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ

ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕБЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

I. Общие положения

1. НастоящийПорядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,постановлением главы города Фрязино от 26.06.2006 N 353 "О внесенииизменений в постановление главы города от 23.08.2002 N 627 "О переходе наказначейское исполнение местного бюджета г. Фрязино" и устанавливаетпорядок открытия и ведения Фрязинским финансовымуправлением Министерства финансов Московской области лицевых счетов для учетаопераций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетныхучреждений и подлежащими при наступлении определенных условий возвратувладельцу или передаче по назначению в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации (далее - лицевые счета).

2. В целях настоящегоПорядка применяются термины и сокращения, установленные пунктом 1.2 Порядкаоткрытия и ведения Фрязинским финансовым управлениемМинистерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций поисполнению расходов городского бюджета, утвержденного постановлением главыгорода от 26.06.2006 N 353 (далее - Порядок N 353).

3. Финансовыйорган для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжениеклиентов в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее -средства, поступающие во временное распоряжение), открывает в установленномпорядке в кредитной организации в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации (далее - банк) лицевой счет на балансовом счете N 40302"Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетныхучреждений" (далее - счет финансового органа).

4. Финансовый орган дляосуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение,открывает клиенту лицевой счет.

5. Нумерация лицевыхсчетов осуществляется в порядке, установленном пунктом 1.5 Порядка N 353. Принумерации лицевых счетов используется код 05.

Финансовый орган приоткрытии клиенту лицевого счета использует учетный номер, присвоенный данномуклиенту при открытии лицевого счета получателя средств дляучета операций со средствами бюджета города Фрязино Московской области (далее -городской бюджет).

II. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов

6. Лицевой счетоткрывается клиенту в финансовом органе по месту открытия ему лицевого счетаполучателя средств городского бюджета.

Каждому клиенту может бытьоткрыт только один лицевой счет.

7. Приоткрытии лицевого счета финансовый орган заключает с клиентом договор оказначейском обслуживании лицевого счета (далее - Договор) по форме всоответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

8. Дляоткрытия лицевого счета клиент дополнительно к ранее представленным всоответствии с пунктами 2.5-2.7 Порядка N 353 документам представляет вфинансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытиелицевого счета по форме согласно приложению N 1 к Порядку N 353;

б) подлинник разрешения наоткрытие в финансовом органе лицевого счета, выдаваемый финансовым органом поформе, установленной приказом Комитета по финансам и налоговой политикеАдминистрации Московской области от 11.08.1999 N 9 (далее - разрешение наоткрытие счета);

в) копии законодательных ииных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием дляосуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжениеклиента.

9. Лицевые счетарегистрируются финансовым органом в Книге регистрации лицевых счетов в порядке,установленном пунктом 2.4 Порядка N 353.

10. Финансовый органнаправляет сообщения об открытии лицевого счета в порядке, установленномпунктом 2.3 Порядка N 353.

11. Документы,представленные в соответствии с пунктом 8 настоящего Порядка, хранятся вюридическом деле клиента, сформированном в соответствии с пунктом 2.11 ПорядкаN 353.

12. Операции на лицевыхсчетах осуществляются финансовым органом после подписания клиентом Договора всоответствии с пунктом 7 настоящего Порядка.

13. Лицевые счетазакрываются финансовым органом:

а) по основаниям,предусмотренным пунктом 9.1 Порядка N 353;

б) при отмене илипризнании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актовРоссийской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций сосредствами, поступающими во временное распоряжение клиента;

в) при отзыве ранеевыданного разрешения на открытие счета.

14. На дату закрытиялицевого счета финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения иостатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение клиента всоответствии с законодательством Российской Федерации (далее - средства,поступившие во временное распоряжение) с начала финансового года по деньзакрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверкиопераций по лицевому счету по форме согласно приложению N 2 к настоящемуПорядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах иутверждается руководителями финансового органа и клиента. В случае передачиклиента на обслуживание в другой финансовый орган акт сверки составляется втрех экземплярах. При этом третий экземпляр представляется в финансовый орган,принимающий клиента на обслуживание.

В день подписания актасверки клиент при наличии на его лицевом счете остатка средств, поступивших вовременное распоряжение, представляет в финансовый орган платежное поручение наперечисление остатка средств по назначению.

При передаче клиента наобслуживание в другой финансовый орган клиент представляет в принимающий его наобслуживание финансовый орган оформленные в установленном порядке акт сверки,расшифровку остатков по форме приложения N 4 к настоящему Порядку, завереннуюпередающим финансовым органом, и документы, указанные в пункте 8 настоящегоПорядка. В юридическом деле клиента, остающемся в финансовом органе по прежнемуместу обслуживания, хранятся все документы, указанные в пункте 8 настоящегоПорядка, а также акт сверки в течение срока, предусмотренного законодательствомРоссийской Федерации.

Финансовый орган попрежнему месту обслуживания клиента перечисляет денежные средства, поступившиена счет указанного органа после закрытия лицевого счета клиента, в соответствиис реквизитами, указанными в заявлении клиента, а в случае их отсутствиявозвращает денежные средства отправителю.

15. Переоформление изакрытие лицевых счетов осуществляются в порядке, установленном разделами 4, 9Порядка N 353, на основании заявлений согласно приложению N 6 и приложению N 10к Порядку N 353. Одновременно с пакетом документов для переоформления лицевыхсчетов клиент представляет в финансовый орган подлинник разрешения на открытиесчета, переоформленного в установленном порядке. В юридическом деле клиента,остающемся в финансовом органе по прежнему месту обслуживания, хранится копияразрешения на открытие счета.

III. Учет операций на лицевых счетах

16. Средства, поступающиево временное распоряжение, зачисляются финансовым органом на лицевой счетклиента при условии полного соответствия наименования и лицевого счетаполучателя по платежному документу реквизитам клиента. Средства, поступившие вовременное распоряжение клиента, зачисленные на счет финансового органа наосновании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовыморганом на лицевом счете соответствующего клиента.

Оформлениеклиентом платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований,установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П иМинистерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 46н "Обособенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сетиБанка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов Федеральногоказначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытияглавными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средствлицевых счетов в органах Федерального казначейства Министерства финансовРоссийской Федерации", за исключением случаев, когда клиент оформляетплатежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение,в соответствующий бюджет.

При этом в поле"Назначение платежа" платежного документа код бюджетной классификацииРоссийской Федерации не указывается.

Оформлениеклиентом платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временноераспоряжение, в соответствующий бюджет осуществляется в порядке, установленномприказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Обутверждении Правил указания информации в полях расчетных документов наперечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РоссийскойФедерации".

Оформление документов наполучение клиентами наличных денежных средств в случаях,установленных законодательством, производится в соответствии с пунктом 5.3.13Порядка N 353.

Перечислениеи выплата средств, поступивших на счет финансового органа на основанииплатежного поручения клиента на перечисление неиспользованных средств сзакрываемого в учреждении Банка России или иной кредитной организации счета дляучета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение,осуществляется при условии предоставления клиентом расшифровки остатков поформе приложения N 4 к настоящему Порядку.

17. Платежные поручения наперечисление средств, поступивших во временное распоряжение клиента,принимаются финансовым органом от клиента в пределах свободного остаткасредств, отраженного на его лицевом счете, и с учетом положений раздела 6Порядка N 353.

Финансовый органотказывает в приеме платежного документа в случае:

- недостаточности средствна лицевом счете;

- нецелевого назначенияперечислений и выплат за счет средств, находящихся во временном распоряжении;

- несоответствия подписейна платежном документе образцам подписей в карточке образцов подписей;

- оформления платежногодокумента в нарушение требований, установленных настоящим Порядком.

18. В случае если датаплатежного поручения не соответствует дате его фактического представления вфинансовый орган более чем на один день, представитель клиента обязан наоборотной стороне платежного поручения указать дату его фактическогопредставления.

19. Платежные документы,принятые к оплате с отметкой ответственного работника финансового органа,включаются в распоряжение на перечисление средств со счета финансового органа.

Если платежный документ покакой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее трехрабочих дней со дня представления документа он возвращается клиенту списьменным обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению по форме,установленной разделом 3 Порядка N 353.

Финансовый орган вустановленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение дляосуществления им платежа со счета финансового органа и отражает кассовуюоперацию на лицевом счете соответствующего клиента.

20. Финансовыйорган не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка изсчета финансового органа с приложением расчетных и кассовых документов, наосновании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими вовременное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счетесоответствующего клиента и выдает клиенту выписку из его лицевого счета сприложением по каждой записи платежных документов с отметкой финансовогооргана об исполнении.

21. По всем произведеннымв течение отчетного периода операциям со средствами, поступающими во временноераспоряжение, клиент составляет отчетность в объеме и по формам, установленнымМинистерством финансов Российской Федерации, и представляет финансовому органув порядке и в сроки, определенные Министерством.

22. Остаток средств,поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году,подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах для учета этихсредств как остаток на 1 января текущего финансового года.

23. Суммы, зачисленные насчет финансового органа без указания либо с ошибочно указанными реквизитамиклиента (наименование, лицевой счет), учитываются как невыясненные поступленияи в течение трех рабочих дней со дня получения расчетного документа из банкаподлежат возврату отправителю платежным поручением финансового органа.

IV. Порядок представления в финансовый орган документов

для подтверждения денежныхобязательств за счет средств,

поступившихво временное распоряжение клиента

24. Настоящий разделопределяет перечень и формы документов, представляемых клиентом в финансовыйорган для подтверждения денежных обязательств за счет средств, поступивших вовременное распоряжение.

Прием документовфинансовым органом осуществляется в соответствии с разделом 2 Порядка N 353.

Подтверждение денежныхобязательств за счет средств, поступивших во временное распоряжение поплатежным документам без указания либо с ошибочно указанным назначениемплатежа, осуществляется при условии представления клиентом дополнительнойинформации от отправителя в письменной форме, подтверждающей обоснованностьзачисления.

В поле"Назначение платежа" платежного документа на зачисление средств насчет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение,кроме назначения платежа (обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе),обеспечение исполнения муниципального контракта (договора), задаток), должнабыть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и датыпринятия), предмет конкурса (аукциона) (в случае проведения торгов), датупроведения конкурса (аукциона) (в случае проведения торгов), номер лота(в случае проведения торгов по лотам), номер и дату договора о задатке (вслучае внесения задатка).

25. Дляподтверждения денежных обязательств за счет средств, поступивших во временноераспоряжение в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе),обеспечения исполнения муниципального контракта (договора) в соответствии сзаконодательством о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ,оказание услуг для муниципальных нужд, клиент представляет пакет документов всоответствии с пунктами 25.1-25.2 настоящего раздела.

25.1.Для подтверждения денежных обязательств приосуществлении возврата владельцу средств, поступивших во временноераспоряжение, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами25.1.1-25.1.6 настоящего раздела, при этом возврат средств осуществляется натот расчетный счет, с которого они поступили.

Вплатежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа", помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе возвратобеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе), возврат обеспеченияисполнения муниципального контракта (договора), должна быть ссылка нанормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и датуплатежного документа на зачисление, предмет конкурса (аукциона), датупроведения конкурса (аукциона), номер лота (в случае проведения торговпо лотам).

25.1.1.В случае отказа муниципального заказчика от проведения конкурса (аукциона)клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- решение муниципальногозаказчика об отказе от проведения конкурса (аукциона);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата решения муниципальногозаказчика об отказе от проведения конкурса (аукциона).

25.1.2. В случае еслиучастник размещения заказа отзывает заявку на участие в конкурсе (аукционе),клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- уведомление об отзывезаявки на участие в конкурсе (аукционе);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата уведомления об отзывезаявки на участие в конкурсе (аукционе).

25.1.3. В случае отказа вдопуске участника размещения заказа к участию в конкурсе (аукционе) клиентпредставляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол рассмотрениязаявок на участие в конкурсе (аукционе);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указывается номер и дата протокола рассмотрениязаявок на участие в конкурсе (аукционе).

25.1.4. В случаях:

- если заявке на участие вконкурсе не присвоен первый или второй номер (если участник аукциона не сталпобедителем аукциона, не сделал предпоследнее предложение о цене муниципальногоконтракта (договора);

- если заявки на участие вконкурсе (аукционе) получены после окончания приема заявок;

- еслиаукцион признан несостоявшимся в связи с отсутствием предложений о ценеконтракта, предусматривающих более низкую цену контракта, чем начальная ценаконтракта, "шаг аукциона" снижен до минимального размера и послетроекратного объявления предложения о начальной цене контракта не поступило ниодно предложение о цене контракта, которое предусматривало бы более низкую ценуконтракта, -

клиент представляетследующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол оценки исопоставления заявок на участие в конкурсе (протокол аукциона);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола оценки исопоставления заявок на участие в конкурсе (протокола аукциона).

25.1.5. В случаях:

- если на основаниирезультатов рассмотрения заявок на участие в конкурсе (аукционе) приняторешение о допуске к участию в конкурсе и признании участником конкурса(аукциона) только одного участника размещения заказа;

- если ваукционе участвовал один участник;

- еслизаявке на участие в конкурсе присвоен первый или второй номер (если участникаукциона стал победителем аукциона или сделал предпоследнее предложение о ценемуниципального контракта (договора), -

клиент представляетследующий пакет документов:

- платежное поручение;

- муниципальный контракт(договор);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата муниципального контракта(договора).

25.1.6.В случаях надлежащего исполнения исполнителем всех обязательств помуниципальному контракту (договору) клиент представляет следующий пакетдокументов:

- платежное поручение;

- муниципальный контракт(договор);

- акт приемки выполненныхработ (оказанных услуг, проектной документации), накладную, акт сдачи-приемки,справку-счет или иной документ, подтверждающий получение товара.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата муниципального контракта(договора), номер и дата акта приемки выполненных работ (оказанных услуг,проектной документации), накладной, акта сдачи-приемки, справки-счета или иногодокумента, подтверждающего получение товара.

25.2.Для подтверждения денежных обязательств при удержанииденежных средств, поступивших во временное распоряжение, клиент представляет пакетдокументов в соответствии с пунктами 25.2.1 и 25.2.3 настоящего раздела, приэтом удержание средств осуществляется на расчетный счет городского бюджета.

Вплатежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа", помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе удержаниеобеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе), удержание обеспеченияисполнения муниципального контракта (договора), должна быть ссылка нанормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и датуплатежного документа на зачисление, предмет конкурса (аукциона), датупроведения конкурса (аукциона), номер лота (в случае проведения торговпо лотам).

25.2.1.В случае уклонения от заключения муниципального контракта (договора) участника размещениязаказа, признанного единственным участником конкурса (аукциона), клиентпредставляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол рассмотрениязаявок на участие в конкурсе (аукционе);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола рассмотрениязаявок на участие в конкурсе (аукционе), ИНН, КПП и наименование участникаразмещения заказа.

25.2.2. В случае уклоненияили отказа от заключения муниципального контракта (договора) участникаразмещения заказа:

- заявке на участие в конкурсе которого присвоен первый или второй номер (которыйстал победителем аукциона или сделал предпоследнее предложение о цене муниципальногоконтракта (договора);

- который сталединственным участником аукциона, -

клиент представляетследующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол оценки исопоставления заявок на участие в конкурсе (протокол аукциона);

- извещение о проведенииконкурса (аукциона).

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола оценки исопоставления заявок на участие в конкурсе (протокола аукциона), ИНН, КПП инаименование участника размещения заказа.

25.2.3.В случае неисполнения обязательств по муниципальному контракту (договору)клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- дополнительноесоглашение о расторжении муниципального контракта (договора) или копию решениясуда о расторжении муниципального контракта (договора).

Вплатежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата дополнительного соглашенияо расторжении муниципального контракта (договора) (решения суда о расторжениимуниципального контракта (договора), ИНН, КПП и наименование участникаразмещения заказа.

26. Для подтвержденияденежных обязательств за счет средств, поступивших во временное распоряжение вкачестве задатка в соответствии с законодательством, регулирующим продажу(сдачу в аренду) муниципального имущества, клиент представляет пакет документовв соответствии с пунктами 26.1-26.3 настоящего раздела.

26.1.Для подтверждения денежных обязательств приосуществлении возврата владельцу средств, поступивших во временноераспоряжение, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами26.1.1-26.1.5 настоящего раздела, при этом возврат средств осуществляется натот расчетный счет, с которого они поступили.

Вплатежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа", помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе возвратзадатка с указанием номера и даты договора о задатке), должна быть ссылка нанормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и датуплатежного документа на зачисление, предмет конкурса (аукциона), датупроведения конкурса (аукциона), номер лота (в случае проведения торговпо лотам).

26.1.1.В случае отказа организатора торгов от проведения торгов клиент представляетследующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- решение организатораторгов об отказе от проведения торгов;

- извещение о проведенииторгов.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата решения организатораторгов об отказе от проведения торгов.

26.1.2. В случае еслипретендент на участие в торгах отзывает заявку на участие в торгах, клиентпредставляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- уведомление об отзывезаявки на участие в торгах;

- извещение о проведенииторгов.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата уведомления об отзывезаявки на участие в торгах.

26.1.3. Вслучае отказа в допуске претендента на участие в торгах к участию вторгах клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о признаниипретендентов участниками торгов;

- извещение о проведенииторгов.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о признаниипретендентов участниками торгов.

26.1.4. В случаях:

- если участник торгов нестал победителем торгов;

- если заявки на участие вторгах получены после окончания приема заявок, -

клиент представляетследующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о результатахторгов;

- извещение о проведенииторгов.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о результатахторгов.

26.1.5.В случае если торги признаны несостоявшимися, клиент представляет следующийпакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о результатахторгов;

- извещение о проведенииторгов.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о результатахторгов.

26.2. Для подтвержденияденежных обязательств при удержании денежных средств,поступивших во временное распоряжение, клиент представляет пакет документов всоответствии с пунктом 26.2.1, при этом удержание средств осуществляется нарасчетный счет городского бюджета.

Вплатежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа", помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе удержаниезадатка с указанием номера и даты договора о задатке), должна быть ссылка нанормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и датуплатежного документа на зачисление, предмет торгов, дату проведения торгов,номер лота (в случае проведения торгов по лотам).

26.2.1.В случае уклонения или отказа победителя торгов от заключения договоракупли-продажи клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о результатахторгов;

- извещение о проведенииторгов.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о результатахторгов, ИНН, КПП и наименование победителя торгов.

26.3.Для подтверждения денежных обязательств приперечислении ранее внесенного задатка в счет платы по договору купли-продажиклиент представляет пакет документов в соответствии с пунктом 26.3.1.

Вплатежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа", помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе перечислениезадатка в счет платы по договору купли-продажи с указанием номера и датыдоговора о задатке и договора купли-продажи), должна быть ссылка на нормативныйправовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и дату платежногодокумента на зачисление, предмет торгов, дату проведения торгов, номерлота (в случае проведения торгов по лотам).

26.3.1.Для подтверждения денежных обязательств приперечислении ранее внесенного задатка в счет платы по договору купли-продажиклиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- договор купли-продажи.

В платежном поручении наперечисление указанных средств в поле "Назначениеплатежа" дополнительно указываются ИНН, КПП и наименование победителяторгов.

V. Порядок ведения лицевых счетов

Нумерация пунктов дана всоответствии с официальным текстом документа.

29. Финансовый органотражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжениеклиента, на лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года.

30. На лицевом счетеподлежат отражению:

- остаток средств,поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;

- объем средств,поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;

- объем перечисленных втекущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

- остаток средств,поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

VI. Выписки из лицевых счетов

31. Финансовый органвыдает клиентам в сроки, установленные Договором, выписки из их лицевых счетов(в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку) с приложением копийплатежных документов по каждой записи с отметкой финансового органа обисполнении.

Выписки и приложения к нимвыдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данномулицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной всоответствии с приложением N 4 к Порядку N 353. При обнаружении ошибок ввыписке из лицевого счета либо ее утере клиент и финансовый органруководствуются пунктами 8.5-8.7 Порядка N 353.

32. В выписке из лицевогосчета клиента подлежат отражению:

- входящие на начало дня иисходящие на конец дня остатки средств, поступающих во временное распоряжение;

- номера и даты платежныхдокументов, на основании которых были осуществлены записи в лицевом счетеклиента;

- суммы средств,поступивших во временное распоряжение за данный операционный день по каждойоперации;

- суммы кассовых расходов(выплат) и восстановления кассовых расходов (возврат выплат) за данныйоперационный день по каждой операции за счет средств, поступающих во временноераспоряжение.

Начальник финуправления

Л.Н. Смирнова

Приложение N 1

к Порядку

ДОГОВОР

О КАЗНАЧЕЙСКОМ ОБСЛУЖИВАНИИЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА

ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ

РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХУЧРЕЖДЕНИЙ

г. Фрязино                                       "___" ___________ 200_ г.

    Фрязинское  финансовое  управление  Министерства финансов  Московской

области, именуемое в дальнейшем"Казначейство", в лице ___________________,

действующего на основании________________________________________________,

с одной стороны, и_______________________________________________________,

именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице__________________________________,

действующего на основании_________________________________________________

__________________________________________________________________________,

с  другой  стороны, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящий

договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. Предметом настоящегодоговора является открытие и ведение Казначейством лицевого счета для учетаопераций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетныхучреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.2. Казначействооткрывает Клиенту лицевой счет в валюте Российской Федерации и присваиваетлицевому счету номер ________________

Казначейство осуществляетрасчетно-кассовое обслуживание Клиента по его лицевому счету по распоряжениюКлиента.

2. Порядок совершения операцийпо лицевому счету Клиента

2.1. Казначейство приобслуживании лицевого счета Клиента руководствуется законодательствомРоссийской Федерации, нормативными правовыми актами Центрального банкаРоссийской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, нормативнымиправовыми актами Московской области и органов местного самоуправления.

2.2. Казначейство неначисляет и не уплачивает проценты по остаткам денежных средств, находящимся налицевом счете Клиента.

2.3. Все платежи слицевого счета Клиента осуществляются в пределах остатка средств на лицевомсчете Клиента на начало операционного дня.

2.4. Каждая из Стороннастоящего договора самостоятельно осуществляет учет операций, производимых полицевому счету Клиента, на основании имеющихся данных.

3. Права и обязанности Сторон

3.1. В процессе ведениялицевого счета и совершения операций по нему Казначейство обязано:

3.1.1. Своевременно иправильно производить операции по поручению Клиента в строгом соответствии сзаконодательством Российской Федерации и Московской области, нормативныхправовых актов органов местного самоуправления.

3.1.2. Обеспечитьфинансирование расходов в пределах свободного остатка средств, отраженного налицевом счете Клиента.

3.1.3. Производитьсписание средств с лицевого счета только по поручениюКлиента, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РоссийскойФедерации или настоящим договором.

Порядок и очередностьсписания средств с лицевого счета определенызаконодательством Российской Федерации.

3.1.4. Осуществлятьпроцедуру подтверждения исполнения денежных обязательств не позднее трех днейсо дня поступления в Казначейство платежных документов, представленныхКлиентом, совершать разрешительную надпись.

3.1.5. ПредоставлятьКлиенту выписки из лицевого счета не позднее третьего рабочего дня послепроведения операций по лицевому счету.

В случае утери Клиентомвыписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан Клиенту только списьменного разрешения Казначейства по заявлению Клиента, в котором он обязан указатьпричины утраты выписки, подписанному руководителем и главным бухгалтеромКлиента.

3.1.6. ПредоставлятьКлиенту по его письменному запросу необходимую информацию по вопросампрохождения расчетных документов.

3.1.7. Обеспечитьконфиденциальность информации об операциях по лицевому счету Клиента, кромеслучаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.2. В процессе ведениялицевого счета и совершения операций по нему Казначейство имеет право:

3.2.1.Отказать Клиенту в совершении расчетных операций при наличии фактов,свидетельствующих о нарушении им законодательства Российской Федерации, в томчисле правил оформления расчетных документов, если подписи, оттиск печати нарасчетных документах будут признаны Казначейством не соответствующими образцам,а также в случае отсутствия средств на счете.

3.2.2. Осуществлятьпредварительный и текущий контроль за ведениемопераций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.2.3. Осуществлятьисправление ошибочных записей, произведенных на лицевом счете Клиента, в томчисле требующих списания средств со счета Клиента, без его согласия споследующим уведомлением Клиента.

Списание средств со счетаКлиента производится с соблюдением очередности платежей.

3.3. Клиент обязан:

3.3.1. Выполнять требованиязаконодательства Российской Федерации и Московской области, а также нормативныхправовых актов органов местного самоуправления.

3.3.2. Представлятьдокументы для открытия лицевого счета, предусмотренные Порядком открытия иведения Фрязинским финансовым управлениемМинистерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций сосредствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений всоответствии с законодательством Российской Федерации.

3.3.3. Оформлять расчетныедокументы по формам, утвержденным Центральным банком Российской Федерации иМинистерство финансов Российской Федерации.

3.3.4.В течение 3 рабочих дней после получения выписки из лицевого счета письменносообщать Казначейству о суммах:

- ошибочно записанных в кредит или дебет счета;

- перечисленных понеправильным реквизитам получателя денежных средств, перечисленных с невернымикодами классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

При непоступленииот Клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средствна счете считаются подтвержденными.

3.3.5. В случае изменениясвоего правового статуса, подчиненности и ведомственной принадлежности, а такжевнесения изменений и дополнений в правоустанавливающие документы в течение 30дней представлять в Казначейство соответствующие документы.

3.4. Клиент имеет право:

3.4.1. Самостоятельнораспоряжаться денежными средствами, находящимися на его лицевом счете в порядкеи пределах, установленных законодательством Российской Федерации и настоящимдоговором.

3.5. Стороны обязуютсясоблюдать график представления и выдачи расчетных документов и выписок по счетус приложениями.

3.6. Стороны производятвыверку расчетов в соответствии с нормативными правовыми актами органовместного самоуправления.

3.7. Письменные и устныесправки о совершаемых операциях по счетам выдаются в случаях, предусмотренныхФедеральным законом "О банках и банковской деятельности" и другимизаконодательными актами Российской Федерации.

4. Ответственность Сторон

4.1. За неисполнение илиненадлежащее исполнение взятых на себя в соответствии с условиями данногодоговора обязательств Стороны несут ответственность всоответствии с законодательством Российской Федерации.

4.2. Клиент несетответственность за правильность оформления и достоверность расчетныхдокументов.

4.3. Казначейство несетответственность за несвоевременное зачисление на счет Клиента денежных средствлибо их необоснованное списание со счета, а также в случае невыполненияуказаний Клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче сосчета в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.4. Казначейство не несетответственность перед Клиентом в случаях нарушения Клиентом срока представленияинформации в соответствии с пунктом 3.3.4 настоящего договора.

4.5. Стороны не несутответственность за ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств понастоящему договору, если это невыполнение явилось следствием действийобстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимыхобстоятельств.

4.6. Казначейство не несетответственность за выполнение распоряжений лиц, лишенных права распоряжатьсясредствами на лицевом счете, и за невыполнение распоряжений лиц, получившихправо распоряжаться средствами на лицевом счете, если Казначейство не былосвоевременно уведомлено об этом обстоятельстве.

4.7. Казначейство не несетответственность за отказ в совершении расчетных операций в случаях,предусмотренных пунктом 3.2.1 настоящего договора.

5. Разрешение споров

5.1. Все споры иразногласия, возникающие из настоящего договора или в связи с ним, Стороныбудут стремиться разрешить путем переговоров.

5.2. В случае еслиуказанные споры и разногласия не могут быть разрешены путем переговоров, ониподлежат разрешению в Арбитражном суде Московской области.

6. Срок действия договора,порядок

его изменения и расторжения

6.1. Настоящий договорвступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до 31 декабря200_ года.

6.2. Изменения идополнения к настоящему договору считаются принятыми при условии письменногосоглашения Сторон, оформленного дополнительным соглашением к настоящемудоговору.

6.3. Во всем остальном,что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуютсязаконодательством Российской Федерации.

6.4. Настоящий договорсчитается пролонгированным на следующий год, если ни одна из Сторон не заявилао прекращении действия данного договора не менее чем за 1 месяц до окончаниясрока действия договора.

6.5. Настоящий договорсоставлен в 2 экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.

7. Адреса Сторон

Фрязинское финансовое                   Клиент: __________________________

управление Минфина                      __________________________________

Московской области                       Адрес: ___________________________

                                        ИНН/КПП __________________________

141195, г. Фрязино,                      Реквизиты счета__________________

пр. Мира, д. 6

_____________________________________    __________________________________

     (должность руководителя)               (должность руководителя)

_____________________________________    __________________________________

        (фамилия, инициалы)                   (фамилия, инициалы)

М.П.                                     М.П.

Приложение N 2

к Порядку

Утверждаю                                   Утверждаю

Руководитель клиента                        Руководительфинансового органа

_________ _____________________             _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)             (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________________ 200_ г.             "___" _________________200_ г.

                                    АКТ

          СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ

           СОСРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ

          ВСООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Наименование финансового органа___________________________________________

Клиент____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Главный бухгалтер клиента               Главный бухгалтер

_______________________________         финансового органа ________________

Исполнитель ___________________         Исполнитель_______________________

"___" _________________ 200_ г.         "___" _____________________ 200_г.

Приложение N 3

к Порядку

ВЫПИСКА

ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТАОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,

ПОСТУПАЮЩИМИВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЙ

В СООТВЕТСТВИИ СЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,

N _______ ЗА "____"______________ 200_ Г.

Наименование финансового органа___________________________________________

Наименование клиента______________________________________________________

Единица измерения: руб.

                                 Остатоксредств на начало дня: ___________

Последний день операций по счету:

Сумма оборотов за день

                                 Остатоксредств на конец дня: ____________

Ответственный исполнитель

финансового органа

_______________________ __________________________________________________

     (должность)          (подпись)           (расшифровка подписи)

Приложение N 4

к Порядку

РАСШИФРОВКАОСТАТКОВ

НА "___"_____________ 200_ Г.