Постановление Главы городского округа Фрязино от 31.12.2008 № 975

ГЛАВА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ФРЯЗИНО

МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 31 декабря 2008 г. N 975

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ БЮДЖЕТА ГОРОДАФРЯЗИНО НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД

В целях реализации статьи174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании Уставагородского округа Фрязино Московской области

постановляю:

1. Утвердить Порядокпланирования бюджетных ассигнований бюджета города Фрязино на очереднойфинансовый год (прилагается).

2. Контрольза выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главыадминистрации Котова О.В.

Глава города

В.В. Ухалкин

Утвержден

постановлением главы

городского округа Фрязино

Московской области

от 31 декабря 2008 г. N 975

ПОРЯДОК

ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХАССИГНОВАНИЙ БЮДЖЕТА

ГОРОДА ФРЯЗИНО НА ОЧЕРЕДНОЙФИНАНСОВЫЙ ГОД

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядокпланирования бюджетных ассигнований бюджета города Фрязино (далее - городскойбюджет) на очередной финансовый год (далее - Порядок) разработан в соответствиисо статьями 69.1, 69.2, 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Для целей настоящегоПорядка используются следующие основные понятия:

базисный период расчета -период времени, принятый за основу расчета экономических показателей;

текущий финансовый год -год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрениепроекта бюджета на очередной финансовый год;

очередной финансовый год -год, следующий за текущим финансовым годом;

плановый период - двафинансовых года, следующие за очередным финансовым годом;

индекс-дефлятор цен -индекс, отражающий среднее изменение цен за выбранный период наблюдения(текущий финансовый год, очередной финансовый год);

муниципальные услуги -услуги, оказываемые физическим и юридическим лицам в соответствии смуниципальным заданием органами местного самоуправления, бюджетнымиучреждениями, иными юридическими лицами безвозмездно или по ценам (тарифам),устанавливаемым в порядке, определенном администрацией города Фрязино;

муниципальное задание -документ, устанавливающий требования к составу, качеству и (или) объему,условиям, порядку и результатам оказания муниципальных услуг;

стоимость муниципальнойуслуги - размер финансового обеспечения, минимально необходимого дляпредоставления единицы муниципальной услуги, исчисленный в расчете нанаселение, отдельные группы населения, потребителей и натуральные показателисоответствующих услуг;

расходные обязательствагородского округа Фрязино - обусловленные законом, иным нормативным правовымактом, договором или соглашением обязанности городского округа Фрязино илидействующего от его имени бюджетного учреждения предоставить физическому илиюридическому лицу, иному публично-правовому образованию средства из бюджетагорода Фрязино;

бюджетные обязательства -расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовомгоду;

бюджетные ассигнования -предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующемфинансовом году для исполнения бюджетных обязательств;

отраслевая система оплаты труда- система оплаты труда, устанавливающая дифференцированные условия оплаты труда по отраслям бюджетной сферы исходя из значимостиоказываемых отраслью бюджетных услуг, специфики и условий труда в каждойотрасли и возможностей бюджета по ее содержанию;

долгосрочная целеваяпрограмма городского округа Фрязино - увязанный по задачам, ресурсам комплексмероприятий, направленных на реализацию крупномасштабных, наиболее важных длягородского округа Фрязино инвестиционных и научно-технических проектов межотраслевогохарактера, ориентированных на решение системных проблем, входящих в сферукомпетенции органов местного самоуправления городского округа Фрязино.Долгосрочная целевая программа разрабатывается для достижения межведомственныхцелей и задач на срок более 3 лет;

ведомственная целеваяпрограмма - комплекс мероприятий, направленных на решение конкретныхтактических задач исполнительных органов власти городского округа Фрязино.Ведомственная целевая программа разрабатывается для достижения целей и задач отдельныхотраслей на срок до 3 лет.

1.3. Планированиебюджетных ассигнований осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям наисполнение действующих и принимаемых обязательств.

1.3.1. Подбюджетными ассигнованиями на исполнение действующих расходных обязательствпонимаются ассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены законами,нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами), договорами исоглашениями, не предлагаемыми (не планируемыми) к изменению в текущемфинансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде, кпризнанию утратившими силу либо к изменению с увеличением объема бюджетныхассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующихобязательств в текущем финансовом году, включая договоры и соглашения,заключенные (подлежащие заключению) получателями бюджетных средств воисполнение указанных законов и нормативных правовых актов (муниципальныхправовых актов).

1.3.2. Подбюджетными ассигнованиями на исполнение принимаемых обязательств понимаютсяассигнования, состав и (или) объем которых обусловлены законами, нормативнымиправовыми актами (муниципальными правовыми актами), договорами и соглашениями,предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовомгоду, в очередном финансовом году или в плановом периоде, к принятию либо кизменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного наисполнение соответствующих обязательств в текущем финансовомгоду, включая договоры и соглашения, подлежащие заключению получателями бюджетныхсредств во исполнение указанных законов и нормативных правовых актов(муниципальных правовых актов).

1.3.3. Правовымиоснованиями возникновения действующих расходных обязательств, на исполнениекоторых планируется направить бюджетное ассигнование, являются нормативныеправовые акты Совета депутатов города Фрязино, главы города Фрязино, договоры(соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 86 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательствРоссийской Федерации, не предлагаемые (не планируемые) к изменению в текущем иочередном финансовых годах, к признанию утратившими силу либо кизменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного наисполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году.

1.3.4. Правовымиоснованиями изменения действующих расходных обязательств, на исполнение которыхпланируется направить бюджетное ассигнование, являются нормативные правовыеакты Совета депутатов города Фрязино, главы города Фрязино, договоры(соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 84 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательствРоссийской Федерации, предлагаемые (планируемые) к изменению в текущем иочередном финансовых годах, к принятию либо к изменению с увеличениемобъема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующихобязательств в текущем финансовом году.

1.3.5. Правовымиоснованиями возникновения принимаемых расходных обязательств, на исполнениекоторых планируется направить бюджетное ассигнование, являются нормативныеправовые акты Совета депутатов города Фрязино, главы города Фрязино, договоры(соглашения), являющиеся в соответствии со статьей 84 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации основаниями для возникновения расходных обязательствРоссийской Федерации, предлагаемые (планируемые) к принятию в текущем,очередном финансовых годах и плановом периоде.

1.4. Планированиебюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг физическим и юридическимлицам осуществляется с учетом муниципального задания на очередной финансовыйгод, а также его выполнения в отчетном финансовом году и текущем финансовомгоду.

1.5. Муниципальное заданиедолжно содержать:

- выписку из реестрарасходных обязательств по расходным обязательствам, исполнение которыхнеобходимо для выполнения муниципального задания;

- определение категорийфизических и (или) юридических лиц, являющихся потребителями соответствующихуслуг;

-показатели, характеризующие качество и (или) объем (состав) оказываемыхфизическим и (или) юридическим лицам государственных услуг;

- порядок оказаниямуниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам;

- предельные цены (тарифы)на оплату государственных услуг физическими или юридическими лицами в случаях,если законодательством Российской Федерации предусмотрено оказаниесоответствующих услуг на платной основе, либо порядок их установления;

- порядок контроля за исполнением муниципального задания, в том числеусловия и порядок его досрочного прекращения;

- требования к отчетностиоб исполнении муниципального задания.

1.6. К бюджетнымассигнованиям относятся ассигнования на:

- оказание муниципальныхуслуг;

- обеспечение выполненияфункций бюджетных учреждений;

- предоставление субсидийавтономным учреждениям на возмещение нормативных затрат по оказанию имимуниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам;

- предоставление субсидийнекоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономнымиучреждениями, в том числе в соответствии с договорами (соглашениями) наоказание указанными организациями муниципальных услуг физическим и (или)юридическим лицам;

- закупку товаров, работ иуслуг для муниципальных нужд (за исключением бюджетных ассигнований дляобеспечения выполнения функций бюджетного учреждения), в том числе в целях:

оказания муниципальныхуслуг физическим и юридическим лицам.

1.7. В обоснованиебюджетного ассигнования включаются:

- правовые основаниявозникновения действующих расходных обязательств и правовые основания изменениядействующих расходных обязательств, на исполнение которых планируется направитьбюджетное ассигнование;

- объем бюджетногоассигнования, необходимого для исполнения действующих расходных обязательствгородского округа Фрязино;

- правовые основаниявозникновения принимаемых расходных обязательств, на исполнение которыхпланируется направить бюджетное ассигнование;

- объем бюджетногоассигнования, необходимого для исполнения принимаемых расходных обязательствгородского округа Фрязино.

1.8. Обоснование бюджетныхассигнований оформляется по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

1.9. Планированиебюджетных ассигнований осуществляется главным распорядителем поподведомственным учреждениям.

2. Основные принципы расчета бюджетных ассигнований

2.1. Расчет объема бюджетныхассигнований расходных обязательств городского округа Фрязино насоответствующий финансовый год производится по следующим основным направлениямрасходов:

- оказание муниципальныхуслуг;

- обеспечение выполненияфункций бюджетных учреждений;

- реализация долгосрочныхцелевых программ городского округа Фрязино и ведомственных целевых программ;

- другие расходы, неучтенные в вышеперечисленных направлениях.

2.2. В составе расходов наобеспечение выполнения функций муниципальных бюджетных учреждений (далее -бюджетные учреждения), органов местного самоуправления (структурныхподразделений) (далее - организации) предусматриваются следующие расходы:

- оплата труда иначисления на выплаты по оплате труда;

- оплата коммунальныхуслуг;

- уплата налогов, сборов;

- увеличение стоимостиосновных средств;

- материальные расходы ипрочие расходы (питание, медикаменты, мягкий инвентарь и прочие).

2.3. Объем расходныхобязательств на реализацию долгосрочных целевых программ определяется исходя изобъемов, установленных соответствующими нормативными правовыми актамигородского округа Фрязино, приказами главных распорядителей средств бюджетагорода Фрязино о ведомственных целевых программах.

2.4. Расчет бюджетныхассигнований осуществляется на основе единых подходов и общих принципов:

2.4.1. Базисным периодомдля прогнозирования расходов бюджета является отчетный финансовый год, если неустановлен иной период для расчета отдельных расходов.

2.4.2. Размер расходовкорректируется на индексы-дефляторы цен:

- в текущем финансовомгоду, на очередной финансовый год и на плановый период в соответствии сосценарными условиями функционирования экономики Московской области,разработанными на основе данных Министерства экономического развития и торговлиРоссийской Федерации.

2.4.3. Планированиерасходов в разрезе отраслей осуществляется в пределах нормативных показателейсети с учетом объема муниципального задания на очередной финансовый год, атакже его выполнения в отчетном финансовом году и текущем финансовом году. Приотсутствии нормативных показателей сети в расчет сетевых показателей могутприниматься фактические данные базисного периода.

2.4.4. Расходы на оплатутруда с начислениями рассчитываются исходя из параметров базисного периода сприменением соответствующих индексов роста заработной платы работниковбюджетной сферы, если не установлен иной подход. Для расчета расходов на оплатутруда в случае индексации либо изменения условий оплаты труда в течениебазисного периода принимаются расходы указанного периода в сопоставимых условиях.

2.4.5 Объем расходов наоплату коммунальных услуг рассчитывается исходя из параметров базисного периодас применением соответствующих индексов.

2.4.6.Объем расходов на капитальный ремонт и увеличение стоимости основных средствбюджетных учреждений, организаций определяется в размере до 10% от рассчитаннойвеличины расходов, которая включает оплату труда с начислениями, материальныерасходы, уплату налогов, сборов.

2.4.7. Объем расходов наоплату материальных расходов - питание, медикаменты, мягкий инвентарь и прочие- рассчитывается исходя из параметров базисного периода с применениемсоответствующих индексов.

2.4.8. Новая сетьбюджетных учреждений учитывается согласно расходным обязательствам городскогоокруга Фрязино на основании нормативного акта главы города Фрязино.

2.4.9. Внесение измененийв реестр расходных обязательств осуществляется до утверждения бюджета городаФрязино на очередной финансовый год.

2.4.10. В составпланируемых расходов включаются расходы, осуществляемые за счет доходов бюджетныхучреждений от оказания платных услуг и безвозмездных поступлений, в том числедобровольных пожертвований и средств от иной приносящей доход деятельности.

2.4.11. По бюджетнымучреждениям, объем расходов бюджета которыхопределяется исходя из стоимости муниципальных услуг, в стоимость услугивключаются расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплатукоммунальных услуг, уплату налогов, сборов, увеличение стоимости основныхсредств и материальные расходы (питание, медикаменты, мягкий инвентарь ипрочие).

2.5. Расходы, порядокрасчета которых не предусмотрен настоящим Порядком, включаются в проект решенияо бюджете города Фрязино на основании нормативных правовых актов, договоров,соглашений, определяющих расходные обязательства городского округа Фрязино.

3. Бюджетные ассигнования на выполнение функций органов

местного самоуправления(структурных подразделений)

3.1. Планируемый объембюджетных ассигнований городского бюджета на обеспечение выполнения функцийорганов муниципальной власти по действующим расходным обязательствам наочередной финансовый год определяется методом расчета по формуле:

Ромв= ФОТ + Мз + Ни,

где:

Ромв- бюджетные ассигнования на обеспечение выполнения функций органовмуниципальной власти;

ФОТ - бюджетныеассигнования на оплату труда лиц, замещающих муниципальные должности,муниципальных служащих, работников, занимающих должности, не относящиеся кмуниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельностиорганов местного самоуправления;

Мз- бюджетные ассигнования на оплату поставок товаров, выполнение работ, оказанияуслуг;

Ни - бюджетныеассигнования на уплату налога на имущество.

3.1.1. Бюджетныеассигнования на оплату труда определяются по формуле:

ФОТ = (ФОТ1 + ФОТ2 + ФОТ3)x Е,

где:

ФОТ1- оплата труда лиц, замещающих муниципальные должности, в расчете на год;

ФОТ2- оплата труда лиц, занимающих муниципальные должности, в расчете на год;

ФОТЗ - оплата трудаработников, занимающих должности, не относящиеся к муниципальным должностям, иосуществляющих техническое обеспечение деятельности муниципальных органов, врасчете на год;

Е - ставка единогосоциального налога и страховых взносов на обязательное социальное страхованиеот несчастных случаев в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ФОТ1= (ДС1 + ДГ1)

ФОТ2= (ДС2)

ФОТ3 = (ДС3),

ДС1- денежное содержание лиц, замещающих муниципальные должности Московскойобласти, в расчете на год;

ДС2- денежное содержание лиц, занимающих муниципальные должности, в расчете нагод;

ДС3 - денежное содержаниеработников, занимающих должности, не относящиеся к муниципальным должностям, иосуществляющих техническое обеспечение деятельности муниципальных органов, врасчете на год;

ДГ1- предоставление дополнительных гарантий лицам, замещающим муниципальныедолжности.

ДС1,ДС2, ДС3 определяются исходя из следующих показателей:

- численность лиц,замещающих муниципальные должности (Ч1), лиц,занимающих муниципальные должности (Ч2), работников, занимающих должности, неотносящиеся к муниципальным должностям, и осуществляющих техническоеобеспечение деятельности муниципальных органов (Ч3), которая соответствуетштатной численности, утвержденной соответствующим постановлением главы города;

- сумма коэффициентовдолжностных окладов лиц, замещающих муниципальные должности Московской области(1), лиц, занимающих муниципальные должности (2), работников, занимающихдолжности, не относящиеся к муниципальным должностям, и осуществляющихтехническое обеспечение деятельности муниципальных органов (3) в соответствии сутвержденным штатным расписанием (Z k1, 2, 3);

- размер должностногооклада специалиста II категории, применяемый для расчета должностных окладов вгосорганах Московской области, установленный в соответствии с ЗакономМосковской области N 116/2003-ОЗ "О денежном содержании лиц, замещающихгосударственные должности Московской области и должности государственнойгражданской службы Московской области" (ДОС).

Денежное содержание врасчете на год определяется по формуле:

ДС1,2, 3 = Ч1, 2, 3 x Z k1. 2. 3 xДОС

Бюджетные ассигнования напредоставление дополнительных гарантий определяются по формуле:

ДГ1 = Ч x Плоз + Пр,

где:

Ч - численность лиц, длякоторых установлены дополнительные гарантии;

Плоз- размер средней стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение и среднейстоимости проезда, установленный нормативными правовыми актами;

Пр - ежемесячная денежная выплата на проезд потерритории Москвы и Московской области определяется по формуле:

Пр = Ч x Рп x 12 месяцев,

где:

Рп- размер ежемесячной денежной выплаты на проезд по территории Москвы иМосковской области, установленный нормативными правовыми актами.

3.1.2. Бюджетныеассигнования на оплату поставок товаров, выполнение работ, оказания услуг нагод (Мз) определяются по формуле:

Мз= Асп + Ту + Су + Пр + Пу + Тр + Ртк,

где:

Асп- бюджетные ассигнования на оплату аренды служебных помещений (включаяэксплуатационные расходы и коммунальные услуги) определяются по формуле:

Асп= Сап x i x Пар x 12 мес.,

где:

Сап - стоимость 1 кв. м арендуемой площади,включая эксплуатационные расходы, отопление, водоснабжение, потреблениеэлектроэнергии, другие коммунальные услуги по контрактам, заключенным на 2008год, в месяц;

i- индекс потребительских цен на платные услуги населению по даннымМинэкономразвития России;

Пар - общая арендуемаяслужебная площадь.

Ту - бюджетныеассигнования на оплату транспортных услуг определяются по формуле:

Ту = Сатx i xКат x 12 мес.,

где:

Сат- стоимость аренды 1 автотранспортного средства в месяц по контрактам,заключенным на 2008 год;

i- индекс потребительских цен на платные услуги населению по даннымМинэкономразвития России;

Кат - планируемоеколичество арендуемых автотранспортных средств.

Су - бюджетныеассигнования на оплату услуг связи, включающие оплату абонентской платы зателефон, оплату услуг сотовой связи, телеграфные и почтовые расходы, оплату запользование электронной почтой, интернетом, определяются по формуле:

Су = Су1x i xЧ,

где:

Су1- расходы на оплату услуг связи на одного работника по плану на год;

i- индекс потребительских цен на платные услуги населению по даннымМинэкономразвития России;

Ч - штатная численностьработников, утвержденная соответствующим нормативным правовым актом главыгорода Фрязино.

Пр - бюджетные ассигнования на прочие расходы (включаютрасходы на приобретение расходных материалов, материальных ценностей,оборудования и инвентаря, используемых в процессе деятельности) определяются поформуле:

Пр = Пр1 x i x Ч,

где:

Пр1- объем прочих расходов на одного работника по плану в текущем году;

i- индекс потребительских цен на платные услуги населению по даннымМинэкономразвития России;

Ч - штатная численностьработников, утвержденная соответствующим нормативным правовым актом главыгорода Фрязино.

Пу - бюджетные ассигнования нарасходы на прочие услуги (включают оплату проезда при служебных командировках,оплату услуг в области информационных технологий, подготовку документов длясдачи в архив, по договорам с охранными и пожарными организациями, наредакционно-издательские услуги, подписку на периодическую печать, приобретениепечатей, штампов, удостоверений, трудовых книжек, оплату курсов повышенияквалификации, оплату услуг независимых экспертов, проведение мероприятий врамках текущей деятельности и другие услуги) определяются по формуле:

Пу= Пу1 x ix Ч,

где:

Пу1- расходы на прочие услуги на одного работника по плану в текущем году;

i- индекс потребительских цен на платные услуги населению по даннымМинэкономразвития России;

Ч - штатная численностьработников, утвержденная соответствующим нормативным правовым актом главыгорода.

Тр - расходы на текущий ремонт инвентаря иоборудования - до 20% от балансовой стоимости с учетом износа на 1 январятекущего финансового года;

Ртк- бюджетные ассигнования на оплату работ по текущему и капитальному ремонтуслужебных помещений включаются при согласовании заявленных расходов с главойгорода Фрязино.

3.1.3. Бюджетныеассигнования на уплату налога на имущество (Ни) определяются исходя изостаточной стоимости имущества по состоянию на 1 января текущего финансовогогода с учетом переоценки и ставки налога на имущество, установленной ЗакономМосковской области N 150/2003-ОЗ "О налоге на имущество организаций вМосковской области".

3.1.4. Бюджетныеассигнования на выплату пенсии за выслугу лет на год (Пвл)определяются по формуле:

Пвл= Кпп x Рсвx 12 мес.,

где:

Кпп- планируемая численность получателей пенсии за выслугу лет в планируемом годупо расчету отдела кадров администрации города Фрязино;

Рсв- средний размер выплаты одному получателю в месяц, определенный в соответствиис Законом Московской области N 118/2002-ОЗ "О пенсии за выслугу лет лицам,замещавшим муниципальные должности или должности муниципальной службы в органахместного самоуправления и избирательных комиссиях муниципальных образованийМосковской области".

3.1.5. Планируемый объембюджетных ассигнований на плановый период рассчитывается путем индексацииобъема соответствующего бюджетного ассигнования предыдущего года на индекспотребительских цен по данным Минэкономразвития России.

3.2. Планирование попринимаемым расходным обязательствам, на исполнение которых планируетсянаправить бюджетные ассигнования.

3.2.1. Объемы бюджетныхассигнований на оплату труда работников органов муниципальной властирассчитываются по формуле:

ФОТ(i) = Ч(i) x ОТ(i),

где:

Ч(i)- планируемая численность соответствующих работников в i-м году;

ОТ(i)- планируемое среднее значение оплаты труда одного работника в i-м году;

i- годы планового периода.

3.2.2. Объемы бюджетныхассигнований на выплату пенсии за выслугу лет:

В(i) = Ч(i) x Р(i),

где:

Ч(i)- планируемая численность получателей выплат;

Р(i) - планируемое среднее значение размера выплат пенсии завыслугу лет;

i- годы планового периода.

3.2.3. Расходы напроведение выборов.

Расходы на проведение выборов депутатов Совета депутатов города Фрязино и главыгорода Фрязино определяются исходя из среднего значения расходов на проведениевыборов.

4. Бюджетные ассигнования на выполнение функций

учреждениями образования,культуры, здравоохранения

и физкультуры и спорта

4.1. Объем бюджетныхассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ и (или) ведомственныхцелевых программ в сфере образования, культуры, здравоохранения, физкультуры испорта определяется исходя из объемов, установленных нормативными правовымиактами, утверждающими соответствующие долгосрочные целевые программы, и (или)приказами главного распорядителя бюджетных средств, утверждающимисоответствующую ведомственную целевую программу.

4.2. Бюджетныеассигнования на обеспечение выполнения функций бюджетных учреждений включаютассигнования на:

- оплату труда работников,командировочные и иные выплаты в соответствии с трудовыми договорами изаконодательством Российской Федерации, Московской области и нормативнымиправовыми актами органов местного самоуправления города Фрязино;

- оплату поставок товаров,выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд;

- уплату налогов, сборов ииных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

- возмещение вреда,причиненного бюджетным учреждением при осуществлении его деятельности.

4.3. Бюджетныеассигнования определяются на основании следующих данных, расчетов иобоснований:

4.3.1. Подстатья 211"Заработная плата".

Расходы рассчитываются наоснове утвержденного в установленном порядке штатного расписания, в которомуказан полный перечень должностей, размеры должностных окладов (тарифныхставок), количество ставок по каждой должности, а также исходя из установленныхразмеров и видов доплат и надбавок к должностному окладу (тарифной ставке).

Полученный фонд оплатытруда индексируется с учетом предстоящих повышений заработной платы, если ониизвестны на дату представления данных.

4.3.2. Подстатья 212"Прочие выплаты".

Расходы рассчитываютсяисходя из следующих показателей:

1) количество предстоящихкомандировок (курсы повышения квалификации, участие в различных культмассовыхмероприятиях), среднегодовая численность работников, выезжающих в командировки,и их продолжительность для расчета суточных. Количествокомандировок, среднегодовая численность работников, выезжающих в командировки,и их продолжительность рассчитываются с учетом среднего уровня, сложившегося вотчетном году, размера выплаты суточных в день, установленного постановлениемПравительства Российской Федерации;

2) расходы образовательныхучреждений, связанные с ежемесячной выплатой педагогическим работникамкомпенсации за приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий(Пмлi), определяются поформуле:

Пмл= Чппр x Рппр x 12 мес.,

где:

Чппр- прогнозируемая численность педагогических работников образовательногоучреждения в соответствии с отчетом о выполнении плана по сети, штатам иконтингентам в бюджетных учреждениях на конец финансового года, предшествующеготекущему с учетом планируемой численностипедагогических работников вновь вводимых образовательных учреждений;

Рппр- размер компенсации за приобретение книгоиздательской продукции ипериодических изданий, установленный решением Совета депутатов города Фрязино обюджете города Фрязино для педагогических работников образовательныхучреждений.

4.3.3. Подстатья 213"Начисления на выплаты по оплате труда".

Расходы на уплату единогосоциального налога и взносов по страховым тарифам на обязательное социальноестрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний планируются в соответствии с действующим законодательствомРоссийской Федерации.

4.3.4. Подстатья 221"Услуги связи".

Расходы по оплате услугсвязи рассчитываются с учетом данных о сложившихся расходахпо услугам связи в отчетном году в соответствии с заключеннымидоговорами исходя из следующих показателей:

размер абонентской платыза телефон, за пользование Интернетом, стоимость радиоточки, стоимость одногопочтового отправления, стоимость конвертов и знаков почтовой оплаты;

количество телефонныхточек и радиоточек, среднегодовое количество почтовых отправлений;

названия подключенныхтарифов;

количество запланированныхпокупок телефонных аппаратов, немаркированных конвертов и т.д.

4.3.5. Подстатья 222"Транспортные услуги".

Расходы на оплатутранспортных услуг рассчитываются с учетом данных о сложившихся расходах потранспортным услугам в отчетном году исходя из следующих показателей:

среднегодовое количествокомандировок и стоимость проезда в этих командировках;

запланированные поездки сиспользованием наемного транспорта и его стоимость;

количество работников,проходящих обучение в соответствии с планом повышения квалификации, для расчетастоимости проезда к месту учебы и обратно и т.д.

4.3.6. Подстатья 223"Коммунальные услуги".

Расходы на оплатукоммунальных услуг рассчитываются исходя из утвержденных лимитов потребленияучреждением энерго-, тепло-и водоресурсов на планируемый год, тарифов на коммунальныеуслуги и планируемого увеличения тарифов на эти виды услуг.

4.3.7. Подстатья 224"Арендная плата за пользование имуществом".

Расходы на оплату арендыслужебных помещений (включая эксплуатационные расходы и коммунальные услуги)рассчитываются исходя из площади арендуемых помещений, стоимости единицыарендуемой площади и планируемого увеличения стоимости единицы арендуемойплощади.

4.3.8. Подстатья 225"Работы, услуги по содержанию имущества":

1) расходы учреждений наоплату услуг по содержанию имущества (за исключением расходов на текущий ремонтзданий) определяются исходя из:

1.1) средней стоимостиуслуг по содержанию в чистоте зданий, помещений, дворов, иного имущества, в томчисле уборки и вывоза снега в месяц на одно учреждение по контрактам (договорам),заключенным в текущем финансовом году;

1.2) средней стоимостиуслуг по дезинфекции, дератизации, санитарно-гигиеническому обслуживанию вмесяц на одно учреждение по контрактам (договорам), заключенным в текущемфинансовом году;

1.3) средней стоимостиуслуг по техническому обслуживанию и текущему ремонту автотранспортных средстви оборудования, в том числе оргтехники, оборудования столовых, инвентаря,заправки картриджей, в месяц на одно учреждение по контрактам (договорам),заключенным в текущем финансовом году;

1.4) средней стоимостиуслуг по обслуживанию лифтов, обслуживанию инженерных сооружений, сетей икоммуникаций в месяц на одно учреждение по контрактам (договорам), заключеннымв текущем финансовом году;

1.5) расходов учрежденийна оплату прочих услуг по содержанию имущества (заправка и перезарядкаогнетушителей, ремонт дымоходов, ремонт мебели, ремонт и проверка средствизмерений и т.д.);

1.6) S - индекспотребительских цен на платные услуги населению по данным МинэкономразвитияРоссии;

2) расходы, связанные спроведением текущего ремонта, рассчитываются исходя из перечня имущества,которое подлежит ремонтным работам в планируемом году, планов проведения этихработ с указанием их объемов и стоимости (план текущего ремонта зданий,сооружений), сметной документации на проведение ремонта;

3) расходы по оплатедоговоров на содержание автотранспортных средств рассчитываются с учетом данныхо сложившихся расходах в отчетном году исходя из количества автомобилей,стоимости техобслуживания одного автомобиля, стоимости ремонта одногоавтомобиля в год.

4.3.9. Подстатья 226"Прочие работы, услуги".

Расходы по оплатедоговоров на прочие работы и услуги рассчитываются с учетом данных осложившихся расходах в отчетном году по следующим показателям:

1) среднегодоваячисленность работников, выезжающих в командировки, и средняя стоимостьпроживания в командировках.

Расходы на оплатупроживания в командировках определяются по формуле:

Рпрож= Чк x Чдx Спрож,

где:

Чк- среднегодовая численность работников, выезжающих в командировки;

Чд- число дней пребывания в командировке;

Спрож- средняя стоимость проживания в командировках;

2) количество экземпляровподписки на периодические издания (кроме приобретаемых для библиотечногофонда), название периодических изданий, стоимость подписки;

3) количество автомобилейи стоимость страховки автотранспорта;

4) расходы на оплату услугвневедомственной охраны, обслуживания охранной сигнализации (установка, наладкаи эксплуатация) определяются по формуле:

Похр= (Сохр + Стркн) x S x12 мес.,

где:

Сохр- средняя стоимость услуг вневедомственной охраны в месяц на одно учреждение поконтрактам, заключенным в текущем финансовом году;

Стр кн - средняя стоимостьуслуг по обслуживанию охранной сигнализации, тревожных кнопок в месяц научреждение по контрактам, заключенным в текущем финансовом году;

S - индекс потребительскихцен на платные услуги населению по данным Минэкономразвития России;

5) расходы учреждений наоплату услуг в области информационных технологий (приобретение неисключительных(пользовательских) прав на программное обеспечение, включая приобретение иобновление справочно-информационных баз данных) определяются по формуле:

Пинф= (Спрог + Синф) x S x 12 мес.,

где:

Спрог- средняя стоимость услуг по программному обеспечению и сопровождению программ"Парус" и "1С" в месяц на одно учреждение по контрактам(договорам), заключенным в текущем финансовом году;

Синф- средняя стоимость услуг по техническому и информационному обслуживанию,обновлению справочно-информационных баз данных "Гарант" и"Консультант" в месяц на одно учреждение по контрактам (договорам),заключенным в текущем финансовом году;

S - индекс потребительскихцен на платные услуги населению по данным Минэкономразвития России;

6)расходы учреждений на оплату услуг по медицинскому обслуживанию, оформлениюмедицинских книжек, обработке анализов работников столовых, воспитателейопределяются исходя из количества работников учреждения, подлежащихмедицинскому обслуживанию, средней стоимости услуг по медицинскомуобслуживанию, оформлению медицинских книжек, обработке анализов работниковстоловых, воспитателей учреждений в месяц на одного работника по контрактам,договорам, заключенным в текущем финансовом году, а также индексапотребительских цен на платные услуги населению по даннымМинэкономразвития России;

7) расходы учреждения наповышение квалификации (курсовую подготовку) определяются исходя из:

- стоимости обученияодного слушателя, которая определяется в соответствии со сметой расходов,необходимых для обучения слушателей;

- прогнозируемоеколичество слушателей на очередной финансовый год;

8) договоровгражданско-правового характера по предоставлению прочих услуг, не отнесенных наподстатьи 221-225 бюджетной классификации Российской Федерации.

4.3.10. Подстатья 290"Прочие расходы":

1) расходы на уплатуналога на имущество рассчитываются исходя из остаточной стоимости имуществаучреждения по состоянию на 1 января текущего финансового года с учетомпереоценки и ставки налога на имущество, установленной Законом Московскойобласти N 150/2003-ОЗ "О налоге на имущество организаций в Московскойобласти".

Для расчета расходов науплату налогов, сборов, платежей, лицензий и государственных пошлинанализируются суммы уплаченных налогов и сборов в отчетном году, а такжеучитывается повышение ставок налогов в планируемом годусогласно действующему налоговому законодательству;

2) расходы образовательныхучреждений на приобретение (изготовление) кубков, медалей, вымпелов, значков,нагрудных знаков, ценных подарков, поздравительных открыток, сувенирнойпродукции, букетов цветов за участие и победу учащихся образовательныхучреждений в спортивных и других мероприятиях (Ппризi)определяются исходя из:

- средней численностиучащихся, награждаемых кубками, медалями, вымпелами, значками, нагруднымизнаками, ценными подарками, поздравительными открытками, сувенирной продукцией,букетами цветов за участие и победу в спортивных и других мероприятиях,обучающихся в образовательном учреждении, в расчете на одно мероприятие;

- количества проводимыхспортивных и других мероприятий, при проведении которых планируется награждениеучащихся образовательного учреждения за участие и победу;

- средней стоимости втекущем финансовом году приобретения (изготовления) кубков, медалей, вымпелов,значков, нагрудных знаков, ценных подарков, поздравительных открыток,сувенирной продукции, букетов цветов в расчете на единицу данной продукции дляобразовательного учреждения;

- индекса потребительскихцен на платные услуги населению по данным Минэкономразвития России.

4.3.11. Подстатья 340"Увеличение стоимости материальных запасов":

1) расходы образовательныхучреждений на приобретение медикаментов и перевязочных средств определяютсяисходя из:

- среднегодовогоконтингента учащихся образовательного учреждения в соответствии с отчетом овыполнении плана по сети, штатам и контингентам в бюджетных учреждениях заотчетный финансовый год и планируемой численности учащихся вновь вводимыхобразовательных учреждений;

- средней стоимости втекущем финансовом году набора медикаментов на одного обучающегосяобразовательного учреждения в год, включая витамины и вакцинацию;

- среднего количествааптечек на одно образовательное учреждение;

- средней стоимости втекущем финансовом году набора медикаментов, необходимых для ежегодногопополнения аптечек;

- индекса потребительскихцен на платные услуги населению по данным Минэкономразвития России;

2) расходыобразовательного учреждения на приобретение мягкого инвентаря определяютсяисходя из:

- количества местобразовательного учреждения;

- средней стоимости втекущем финансовом году комплекта мягкого инвентаря, необходимого дляежегодного пополнения одного места в учреждении;

- количества работниковобразовательного учреждения, обеспечивающихся спецодеждой;

- средней стоимости втекущем финансовом году одного комплекта спецодежды;

- индекса потребительскихцен на платные услуги населению по данным Минэкономразвития России;

3) расходы дошкольногообразовательного учреждения на обеспечение детей питанием (Ппит)определяются по формуле:

Ппит= SUM (Nпуч x К1 x Чсирx S),

где:

Nпуч - норма денежного обеспечения питанием детейk-го возраста в день, установленная постановлением главы города Фрязино втекущем финансовом году;

Чсир- прогнозируемая на очередной финансовый год численность детей k-го возрастаобразовательного учреждения;

К1- количество дней для образовательного учреждения;

S - индекс потребительскихцен на платные услуги населению по данным Минэкономразвития России;

4) расходыобразовательного учреждения по обеспечению питанием учащихся - детей измалообеспеченных семей (Рпит) определяются поформуле:

(Рпит)= Nр xЧрi x Куч,

где:

Nр - размер стоимости горячего питания для учащихсяиз малообеспеченных семей учреждений образования, установленный постановлениемглавы города Фрязино;

Чр- прогнозируемая на очередной финансовый год численность учащихся - детей измалообеспеченных семей;

Куч - количество учебныхдней;

5)расчет расходов на приобретение материальных запасов (строительные материалы,канцелярские товары, запасные части для оргтехники, автомобилей, музыкальныхинструментов, хозяйственные материалы и т.д.) производится исходя из норм,утвержденных главным распорядителем средств бюджета, на основании которыхразрабатывается перечень необходимых материалов для обеспечения деятельностиучреждения, в котором указываются наименования материалов, количество и ихстоимость;

6) расходы нагорюче-смазочные материалы рассчитываются исходя из количества автотранспорта,утвержденных норм пробега и расхода горюче-смазочных материалов на единицупробега, стоимости единицы горюче-смазочных материалов.

4.3.12. Расходы учрежденияна проведение капитального ремонта зданий и на приобретение основных фондовопределяются с учетом прогнозируемого на очередной финансовый год объема доходовбюджета города Фрязино, но не более 10% от объема расходов, определенногопунктом 2.4.6.

Объем расходов учрежденияна проведение капитального ремонта зданий и сооружений определяется всоответствии с дефектными актами, сметной документацией, утвержденной вустановленном порядке, и (или) предписаниями контролирующих органовобъективными причинами.

Объем расходов учрежденияна приобретение основных фондов рассчитывается с учетом мероприятий пооснащению учреждений высокотехнологичным учебным и производственнымоборудованием.

4.3.13. Бюджетныеассигнования на проведение мероприятий в сфере образования, культуры,физкультуры и спорта определяются по формуле:

Рмер= Чмер x Смер,

где:

Чмер- количество мероприятий в соответствии с Перечнем мероприятий в сфере образования,культуры и искусства, физкультуры и спорта, на проведение которыхпредоставляются средства бюджета на очередной финансовый год, утверждаемымпостановлением главы города;

Смер- средняя стоимость одного мероприятия, определенная с учетом данных осложившихся расходах и объемных среднегодовых показателях в отчетном году сприменением индексов-дефляторов, установленных в соответствии сзаконодательством Российской Федерации и Московской области на очереднойфинансовый год.

4.4. Расчет расходов на оплатупоставок товаров, выполнения работ, оказания услуг предусматриваетсяв том числе не менее 10% за счет средств от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности.

Заместитель начальника ФФУ

Ю.В. Кузнецов

Приложение

к Порядку

Форма

                   ОБОСНОВАНИЕБЮДЖЕТНОГО АССИГНОВАНИЯ

                             НА __________ ГОД

                     от "___" _____________ 20___ г.

                                     _____________________________________

Главный распорядитель средств бюджета_____________________________________

Получатель средств бюджета________________________________________________

1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ДЕЙСТВУЮЩИХРАСХОДНЫХ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ИЗМЕНЕНИЯДЕЙСТВУЮЩИХ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

2. ОБЪЕМ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ НА ИСПОЛНЕНИЕ

ДЕЙСТВУЮЩИХ РАСХОДНЫХОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ТЫС. РУБ.

3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ

ПРИНИМАЕМЫХ РАСХОДНЫХОБЯЗАТЕЛЬСТВ

4. ОБЪЕМ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ НА ИСПОЛНЕНИЕ

ПРИНИМАЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ТЫС.РУБ.

5. СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ

6. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель _____________________________________________________________

                  (подпись)                 (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ __________________________________ _____________

            (должность)  (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

"__" _____________ 200__ г.