Постановление Главы городского округа Подольск от 31.12.2014 № 3226-п

ГЛА BA города ПОДОЛЬСКА

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от31.12.2014  № 3226-п

 

г.Подольск, Московская область

 

Обутверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями)средств бюджета городского округа Подольск, главными администраторами (администраторами)доходов бюджета городского округа Подольск, главными администраторами(администраторами) источников

финансированиядефицита бюджета  городского округаПодольск внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита иПорядка осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ,услуг для обеспечения муниципальных нужд

 

Всоответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей100 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сферезакупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальныхнужд», Уставоммуниципального образования «городской округ Подольск Московской области»

 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

 

1.Утвердить Порядок осуществленияглавными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округаПодольск, главными администраторами (администраторами) доходов бюджетагородского округа Подольск, главными администраторами (администраторами) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск внутреннего финансового контроля ивнутреннего финансового аудита (приложение № 1).

2. Утвердить Порядок осуществленияведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечениямуниципальных нужд (приложение № 2).

3.Комитету по образованию (Е.В. Клоков), Комитету по культуре и туризму (О.Л.Шаталова), Комитету по физической культуре и спорту (В.В. Круглов), Комитету поделам молодежи (Н.Н. Тупикин) осуществлять ведомственныйконтроль в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальныхнужд подведомственных муниципальных казенных и бюджетных учреждений в порядке,установленном настоящим постановлением.

4. Настоящее постановление вступает в силу содня его подписания, за исключением положений, для которых настоящимпостановлением установлены иные сроки вступления их в силу.

5.Подпункты 1.6.3, 1.6.15 и 1.6.16 пункта 1.6 Порядка осуществленияведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечениямуниципальных нужд  вступают в силу с 1января 2016 года.

6.Директору Муниципального бюджетного учреждения «Информационное агентство«Подольск-Медиа» Денисову Б.В. обеспечить опубликование настоящегопостановления в средствах массовой информации и размещение его в сети Интернетна официальном сайте Администрации города Подольска.

7.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первогозаместителя Главы Администрации Сюрина В.И., заместителя Главы АдминистрацииЖарикова Д.В., заместителя Главы Администрации – председателя Комитета построительству и архитектуре Мокропуло И.Ф., заместителя Главы АдминистрацииГусева С.И., заместителя Главы Администрации по образованию, культуре, спорту иделам молодежи Ропот Т.Ю., заместителя Главы Администрации по здравоохранению исоциальному развитию Соловьева Е.Ю.

 

Глава

города Н.И. Пестов

 

Приложение № 1

кпостановлению Главы города

  от 31.12.2014 № 3226-П

 

Порядок

осуществленияглавными распорядителями (распорядителями) средств бюджета городского округаПодольск, главными администраторами (администраторами) доходов бюджетагородского округа Подольск,

главнымиадминистраторами (администраторами) источников

финансированиядефицита бюджета  городского округаПодольск внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

1. Общие положения

1.1.Настоящий Порядок определяет правила осуществления главными распорядителями(распорядителями) средств бюджета городского округа Подольск, главнымиадминистраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа Подольск,главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск внутреннего финансового контроля ивнутреннего финансового аудита (далее - Порядок).

1.2.В настоящем Порядке используются понятия главного распорядителя (распорядителя)бюджетных средств, главного администратора (администратора) доходов бюджета,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета, получателя бюджетных средств, принятые Бюджетным кодексом РоссийскойФедерации.

1.3.Внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит основываются напринципах законности, объективности, эффективности, независимости,профессиональной компетентности, достоверности результатов, гласности ирезультативности.

1.4.Внутренний стандарт - документ, регулирующий исполнение бюджетных полномочийглавного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, получателя средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск, в котором устанавливается процесс бюджетнойпроцедуры в виде последовательности операций и действий, реализующих бюджетноеполномочие главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, получателя средств бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск, их исполнителей, результатов и сроковпроведения установленных операций и действий, утверждаемый главнымраспорядителем средств бюджета городского округа Подольск, главнымадминистратором доходов бюджета городского округа Подольск, главнымадминистратором источников финансирования дефицита бюджета городского округаПодольск.

2. Организация внутреннего финансовогоконтроля

2.1.Внутренний финансовый контроль представляет собой непрерывный процесс,осуществляемый руководителем и иными должностными лицами главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск, организующими и выполняющими бюджетныепроцедуры и (или) уполномоченными на проведение внутреннего финансового контроля.

2.2.Предметом внутреннего финансового контроля является осуществление бюджетныхпроцедур и составляющих их процессов, операций и действий должностных лиц,направленных на составление и исполнение бюджета, составление бюджетнойотчетности и ведение бюджетного учета главных распорядителей (распорядителей)средств бюджета городского округа Подольск, получателей средств бюджетагородского округа Подольск, главных администраторов (администраторов) доходовбюджета городского округа Подольск, главных администраторов (администраторов)источников финансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

2.3.Главный распорядитель (распорядитель) средств бюджета городского округаПодольск осуществляет внутренний финансовый контроль, направленный на:

-соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета порасходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета этимглавным распорядителем средств бюджета городского округа Подольск  и подведомственными ему распорядителями иполучателями средств бюджета городского округа Подольск;

-подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативностииспользования средств бюджета городского округа Подольск.

2.4.Главный администратор (администратор) доходов бюджета городского округаПодольск осуществляет внутренний финансовый контроль, направленный насоблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета подоходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета этимглавным администратором доходов бюджета городского округа Подольск иподведомственными администраторами доходов бюджета городского округа Подольск.

2.5.Главный администратор (администратор) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск осуществляет внутренний финансовый контроль,направленный на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления иисполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета, составлениябюджетной отчетности и ведения бюджетного учета этим главным администраторомисточников финансирования дефицита бюджета городского округа Подольск и подведомственными администраторамиисточников финансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

2.6.Контрольное действие - форма осуществления внутреннего финансового контроля входе самоконтроля, контроля по уровню подчиненности, контроля поподведомственности (далее - методы контроля).

2.7.К контрольным действиям относится проверка оформления документов насоответствие требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации,регулирующих бюджетные правоотношения, санкционирование (авторизация) операций(действий по формированию документов, необходимых для выполнения бюджетныхпроцедур), сверка данных, сбор и анализ информации о результатах выполнениябюджетных процедур.

Контрольныедействия осуществляются следующими способами:

сплошным- при котором контрольные действия осуществляются в отношении каждойпроведенной операции (всей совокупности финансовых и хозяйственных операций,относящихся к одному вопросу, подлежащему изучению в ходе контрольногомероприятия);

выборочным- при котором контрольные действия осуществляются в отношении отдельнойпроведенной операции (части финансовых и хозяйственных операций, относящихся кодному вопросу, подлежащему изучению в ходе контрольного мероприятия).

Контрольныедействия подразделяются на визуальные, автоматические и смешанные.

Визуальныеконтрольные действия осуществляются без использования прикладных программныхсредств автоматизации.

Автоматическиеконтрольные действия осуществляются с использованием прикладных программныхсредств автоматизации без участия должностных лиц.

Смешанныеконтрольные действия выполняются с использованием прикладных программныхсредств автоматизации с участием должностных лиц при инициации или завершенииоперации (действия по формированию документа, необходимого для выполнениябюджетной процедуры).

2.8.Внутренний финансовый контроль осуществляется в отношении следующих бюджетныхпроцедур:

-составление и представление документов, необходимых для составления ирассмотрения проекта бюджета городского округа Подольск, в том числеобоснований бюджетных ассигнований, реестров расходных обязательств;

-составление и представление документов, необходимых для составления и ведениякассового плана по доходам бюджета городского округа Подольск, расходам бюджетагородского округа Подольск и источникам финансирования дефицита бюджетагородского округа Подольск;

-составление, утверждение и ведение бюджетной росписи;

-составление и направление документов, необходимых для формирования и ведениясводной бюджетной росписи бюджета городского округа Подольск, доведения(распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;

-составление, утверждение и ведение бюджетных смет, свода бюджетных смет;

-формирование и утверждение муниципальных заданий в отношении подведомственныхмуниципальных учреждений;

-исполнение бюджетной сметы;

-принятие и исполнение бюджетных обязательств;

-осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотойи своевременностью осуществления платежей (поступления источниковфинансирования дефицита бюджета) в бюджет городского округа Подольск, пеней иштрафов по ним;

-принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджетгородского округа Подольск, а также процентов за несвоевременное осуществлениетакого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;

-принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджет городского округаПодольск;

-предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическимии юридическими лицами за муниципальные услуги, а также иных платежей,являющихся источниками формирования доходов бюджета городского округа Подольск,в Государственную информационную систему о государственных и муниципальныхплатежах;

-процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичныхучетных документов (составления сводных учетных документов), отражениеинформации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета,проведение оценки имущества и обязательств, проведение инвентаризаций;

-составление и представление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности.

3. Проведение внутреннего финансовогоконтроля методами

самоконтроля,контроля по уровню подчиненности, контроля

поподведомственности

3.1.Самоконтроль осуществляется должностным лицом главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск при совершении им операций (действий поформированию документов, необходимых для выполнения бюджетных процедур) путемпроведения проверки каждой выполняемой операции на соответствие нормативнымправовым актам Российской Федерации, регулирующим бюджетные правоотношения,актам соответствующего главного распорядителя (распорядителя) средств бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) доходовбюджета городского округа Подольск, главного администратора (администратора)источников финансирования дефицита бюджета городского округа Подольск идолжностным регламентам, а также оценки причин и обстоятельств, негативновлияющих на совершение операции.

Приналичии недостатков (нарушений) должностным лицом, осуществляющим самоконтроль,принимаются соответствующие действия по их устранению.

3.2.Контроль по уровню подчиненности осуществляется вышестоящими должностнымилицами главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск в процессеисполнения их должностных обязанностей в отношении подчиненных должностных лиц.

Входе такого контроля обеспечивается своевременность и правомерность выполненияподчиненными должностными лицами операций и действий, реализующих бюджетныеполномочия главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

Результатыконтроля по уровню подчиненности при наличии недостатков (нарушений)оформляются заключением с указанием на необходимость внесения исправлений,устранения недостатков (нарушений) в установленный в заключении срок либоотметкой (разрешительной надписью) на представленном документе (проектедокумента).

3.3.Информация о результатах самоконтроля и контроля по уровню подчиненностиотражается в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля, которые подлежатоформлению, учету и хранению в порядке, определяемом главным распорядителем(распорядителем) средств бюджета городского округа Подольск, главнымадминистратором (администратором) доходов бюджета городского округа Подольск,главным администратором (администратором) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск, в том числе с применениемавтоматизированных информационных систем.

3.4.Информация о результатах самоконтроля и контроля по уровню подчиненностипредставляется не реже одного раза в шесть месяцев руководителю (заместителюруководителя) главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

Вслучае выявления нарушений бюджетного законодательства, за которые применяютсямеры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации,указанная информация представляется руководителю (заместителю руководителя)главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск не позднее одногорабочего дня, следующего за днем обнаружения нарушений.

3.5.Контроль по подведомственности осуществляется посредством проведения плановых ивнеплановых проверок должностными лицами, должностными лицами соответствующихструктурных подразделений главного распорядителя (распорядителя) средствбюджета городского округа Подольск, главного администратора (администратора)доходов бюджета городского округа Подольск, главного администратора(администратора) источников финансирования дефицита бюджета городского округаПодольск, уполномоченными на проведение внутреннего финансового контроля вотношении подведомственных этому главному распорядителю (распорядителю) средствбюджета городского округа Подольск, главному администратору (администратору)доходов бюджета городского округа Подольск, главному администратору(администратору) источников финансирования дефицита бюджета городского округаПодольск распорядителей и получателей средств бюджета городского округаПодольск, администраторов доходов бюджета городского округа Подольск,администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округаПодольск соответственно (далее также - проверяемые организации).

3.6.Плановые проверки осуществляются на основании плана внутреннего финансовогоконтроля, утверждаемого руководителем главного распорядителя (распорядителя)средств бюджета городского округа Подольск, главного администратора(администратора) доходов бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджетагородского округа Подольск (далее - план внутреннего финансового контроля).

3.7.План внутреннего финансового контроля утверждается на год не позднее 15 декабрягода, предшествующего планируемому, и размещается в течение пяти рабочих днейпосле утверждения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет наофициальном сайте главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

Втечение пяти рабочих дней после утверждения план внутреннего финансовогоконтроля доводится до сведения органа Администрации города Подольска, уполномоченного наосуществление внутреннего муниципального финансового контроля.

Внесениеизменений в план внутреннего финансового контроля допускается не позднее, чемза месяц до начала проведения проверки, в отношении которой вносятся такиеизменения.

Информацияо внесении изменений в план внутреннего финансового контроля размещается втечение трех рабочих дней после принятия соответствующего решения винформационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте главногораспорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) источников финансированиядефицита бюджета городского округа Подольск.

3.8.Внеплановые проверки осуществляются при наличии информации о нарушениибюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов,регулирующих бюджетные правоотношения.

3.9.Плановые проверки в отношении одной и той же проверяемой организации по одним итем же вопросам проводятся не чаще чем один раз в год.

3.10.Проверки подразделяются на камеральные проверки и выездные проверки.

Камеральныепроверки проводятся по месту нахождения должностных лиц, указанных в пункте 3.5настоящего Порядка, на основании документов, представленных по запросу главногораспорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) источников финансированиядефицита бюджета городского округа Подольск.

Выездныепроверки, в ходе которых в том числе определяется фактическое соответствиесовершенных операций данным бюджетной отчетности и первичных документов,проводятся по месту нахождения проверяемой организации.

3.11.Проверка проводится на основании приказа руководителя главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск о назначении проверки (далее - приказ оназначении проверки), в котором указывается:

-наименование главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск, осуществляющегопроверку;

-наименование проверяемой организации;

-предмет проверки;

-основание и срок проведения проверки;

-фамилии, имена, отчества, должности лиц, осуществляющих проверку;

-перечень основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения проверки.

3.12.Срок проведения проверки составляет 30 рабочих дней.

Решениемруководителя главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск может бытьустановлен сокращенный срок проведения проверки.

3.13.Установленный срок проведения проверки на основании мотивированного обращениядолжностного лица, осуществляющего проверку, может быть продлен приказомруководителя главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск , но не более чем на30 рабочих дней.

Обращениео продлении срока проверки представляется руководителю главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск в срок не позднее трех рабочих дней до датыокончания проверки, указанной в приказе о назначении проверки.

Приказо продлении срока проведения проверки доводится до сведения проверяемойорганизации в срок не позднее двух рабочих дней со дня принятиясоответствующего приказа.

3.14.Проведению проверки должна предшествовать подготовка, включающая в себяизучение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовыхактов, регулирующих бюджетные правоотношения, отчетных данных, материаловпредыдущих проверок.

3.15.Для проведения проверки разрабатывается программа проверки.

Программапроверки утверждается приказом о назначении проверки.

Программапроверки должна содержать:

-наименование проверяемой организации;

-проверяемый период;

-предмет проверки;

-перечень вопросов по направлениям деятельности проверяемой организации,подлежащей проверке.

Предметпроверки в программе проверки указывается в соответствии с приказом оназначении проверки, планом внутреннего финансового контроля.

3.16.Должностные лица, указанные в пункте 3.5 настоящего Порядка, имеют право:

3.16.1.Запрашивать и получать у проверяемой организации на основании мотивированногозапроса в письменной форме информацию, документы и материалы, объяснения вписьменной и устной формах, необходимые для проведения проверки.

Запросдолжен содержать четкое изложение поставленных вопросов, перечень необходимых кистребованию документов, материалов и сведений, срок их представления, а такжесведения о необходимости организации рабочих мест для лиц, осуществляющихпроверку, на время проведения выездных проверок.

Срокпредставления информации, документов и материалов устанавливается в запросе иисчисляется с даты получения такого запроса.

Приневозможности представить истребуемые документы и материалы должностные лицапроверяемой организации обязаны представить письменное объяснение собоснованием причин невозможности их представления.

3.16.2.При осуществлении выездных проверок беспрепятственно по предъявлении служебныхудостоверений и копии приказа о назначении проверки посещать помещения итерритории, занимаемые проверяемой организацией, требовать предъявленияпоставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг.

3.16.3.Привлекать в соответствии с законодательством Российской Федерации экспертовдля проведения независимых экспертиз.

3.16.4.Вносить предложения об устранении выявленных при проведении проверкинедостатков (нарушений).

3.17.Должностные лица, указанные в пункте 3.5 настоящего Порядка, обязаны:

3.17.1.Уведомлять проверяемую организацию о проведении плановой проверки не позднее,чем за семь рабочих дней до дня начала проведения плановой проверки.

3.17.2.Знакомить руководителя или уполномоченное должностное лицо проверяемойорганизации (далее - представитель проверяемой организации) с копией приказа оназначении проверки, с копией приказа о приостановлении, возобновлении ипродлении срока проведения проверки, а также с результатами проведенныхпроверок (актами и заключениями).

3.18.При выявлении в ходе проверки действий (бездействия), содержащих признакисостава административного правонарушения, преступления, материалы проверкинаправляются соответственно в орган Администрации города Подольска,уполномоченный на осуществление внутреннего муниципального финансовогоконтроля, правоохранительные органы.

3.19.Во время проведения проверки должностные лица проверяемой организации обязаны:

3.19.1.Не препятствовать проведению проверки, в том числе обеспечивать правобеспрепятственного доступа лиц, осуществляющих проверку, в помещенияпроверяемой организации с учетом требований законодательства Российской Федерациио защите государственной тайны.

3.19.2.Обеспечивать необходимые условия для работы лиц, осуществляющих проверку, в томчисле предоставлять отдельные помещения для работы, оргтехнику, средства связи(за исключением мобильной связи).

3.19.3.Принимать меры к устранению выявленных при проведении проверки недостатков(нарушений).

3.19.4.По письменному запросу лиц, осуществляющих проверку, представлять вустановленные в запросе сроки необходимые документы и сведения.

Потребованию должностных лиц проверяемой организации передача запрашиваемыхдокументов осуществляется на основании акта приема-передачи документов.

3.20.Документы и материалы, необходимые для проведения проверок, представляются вподлиннике или представляются их копии, заверенные уполномоченными должностнымилицами проверяемой организации.

3.21.Должностные лица проверяемой организации, необоснованно препятствующиепроведению проверок, уклоняющиеся от их проведения и (или) представленияпредусмотренной настоящим Порядком и необходимой для осуществления проверкиинформации, несут ответственность в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации.

3.22.В ходе проверки могут проводиться контрольные действия по изучению:

-учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и иныхдокументов проверяемой организации;

-полноты, своевременности и правильности отражения совершенных проверяемойорганизацией финансовых и хозяйственных операций в бюджетном учете и бюджетнойотчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах спервичными учетными документами, показателей бюджетной отчетности с даннымианалитического и синтетического учета, эффективности и рациональностииспользования денежных средств и материальных ценностей;

-постановки и состояния бюджетного учета и бюджетной отчетности в проверяемойорганизации;

-полноты оприходования, сохранности и фактического наличия денежных средств иматериальных ценностей;

-достоверности объемов поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услугпутем организации процедур фактического исследования;

-реализации мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба,привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущихконтрольных мероприятий.

Входе проверки проводятся контрольные действия по документальному и фактическомуизучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемойорганизацией в проверяемый период.

3.23.Проведение выездной проверки может быть приостановлено в случаях:

3.23.1.Отсутствия или неудовлетворительного состояния бюджетного учета в проверяемойорганизации - на период восстановления проверяемой организацией документов,необходимых для проведения выездной проверки, а также приведения проверяемойорганизацией в надлежащее состояние документов учета и отчетности.

3.23.2.На период организации и проведения экспертиз.

3.23.3.В случае непредставления проверяемой организацией информации, документов иматериалов, и (или) представления неполного комплекта истребуемых документов иматериалов, и (или) воспрепятствования проведению проверки, и (или) уклоненияот проведения проверки - до представления запрашиваемых документов иинформации, устранения причин, препятствующих проведению проверки.

3.23.4.При необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не поместу нахождения проверяемой организации, - на время, необходимое дляобследования указанного имущества и (или) документов.

3.24.На время приостановления проведения проверки ее срок прерывается.

3.25.О приостановлении проведения проверки проверяемая организация уведомляется втечение трех рабочих дней со дня принятия соответствующего решения,оформляемого приказом главного распорядителя (распорядителя) средств бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) доходовбюджета городского округа Подольск, главного администратора (администратора)источников финансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

3.26.После поступления от проверяемой организации сведений об устранении причинприостановления выездной проверки руководителем главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск в течение трех рабочих дней со дняпоступления указанных сведений принимается решение о возобновлении выезднойпроверки, о чем уведомляется проверяемая организация.

3.27.Результаты проверки оформляются актом.

Актпроверки составляется в двух экземплярах: один экземпляр - для провереннойорганизации, второй экземпляр - для органа, назначившего проверку.

3.28.Каждый экземпляр акта проверки подписывается лицами, осуществляющими проверку.

3.29.Один экземпляр акта проверки направляется (вручается) проверенной организации всрок не позднее трех рабочих дней со дня его подписания заказным почтовымотправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающимфиксацию факта и даты его направления (получения).

3.30.Результаты проверки, излагаемые в акте проверки, должны подтверждатьсядокументами, результатами контрольных действий, объяснениями должностных лицпроверенной организации, другими материалами. Указанные документы (копии) иматериалы прилагаются к акту проверки.

Вописании каждого нарушения, выявленного в ходе проверки, должны быть указанызаконы и иные нормативные правовые акты, положения которых нарушены, за какойпериод, в чем выразилось нарушение, а также приводиться ссылки на приложения какту (документы, копии документов, сводные справки, объяснения должностных лици другие).

3.31.В течение десяти рабочих дней со дня получения акта проверки проверяемаяорганизация вправе представить письменные возражения по фактам, изложенным вакте проверки, которые приобщаются к материалам проверки.

Лица,указанные в пункте 3.5 настоящего Порядка, в срок до пяти рабочих дней со дняполучения письменных возражений по акту проверки рассматривают обоснованностьэтих возражений, подготавливают по ним письменное заключение в двухэкземплярах, один из которых направляется в проверенную организацию, второйприобщается к материалам проверки.

Вслучае непредставления возражений по акту проверки в течение десяти рабочихдней со дня получения акта проверки проверенной организацией считается, что актпроверки принят руководителем и главным бухгалтером проверенной организации безвозражений.

3.32.Материалы проверки представляются для рассмотрения руководителю главногораспорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) источников финансированиядефицита бюджета городского округа Подольск.

Руководительглавного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск  рассматривает материалы проверки в течениепяти рабочих дней.

3.33.По итогам рассмотрения материалов проверки, проведенной при осуществленииконтроля по подведомственности, руководитель главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск принимает решение:

-о направлении предложений проверяемой организации о необходимости устранениявыявленных нарушений (недостатков) в установленный в решении срок, применениидисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам, проведениислужебных проверок;

-о направлении материалов в орган Администрации города Подольска, уполномоченныйна осуществление внутреннего муниципального финансового контроля, в случаеналичия признаков нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации,иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, вотношении которых возможность устранения отсутствует.

4. Организация внутреннего финансового аудита

4.1.Внутренний финансовый аудит осуществляется самостоятельным структурнымподразделением или уполномоченными должностными лицами главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск на основе функциональной независимости.

4.2.Должностные лица, структурное подразделение, указанные в пункте 4.1 настоящегоПорядка, подчиняются непосредственно руководителю главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск.

4.3.Целями внутреннего финансового аудита являются:

-оценка надежности внутреннего финансового контроля и подготовка рекомендаций поповышению его эффективности;

-подтверждение достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведениябюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета;

-подготовка предложений по повышению экономности и результативностииспользования средств бюджета городского округа Подольск.

4.4.Предметом внутреннего финансового аудита является организация и осуществлениеглавным распорядителем (распорядителем) средств бюджета городского округаПодольск, главным администратором (администратором) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главным администратором (администратором) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск внутреннегофинансового контроля, бюджетная отчетность и порядок ведения бюджетного учета,в том числе отражение финансовых и хозяйственных операций в бухгалтерском ибюджетном учетах (полнота и правильность), а также меры по повышениюэкономности и результативности использования средств бюджета городского округаПодольск, принимаемые главными распорядителями (распорядителями) средствбюджета городского округа Подольск.

4.5.Внутренний финансовый аудит осуществляется посредством проведения плановыхаудиторских проверок в соответствии с годовым планом внутреннего финансовогоаудита, утверждаемым руководителем главного распорядителя (распорядителя)средств бюджета городского округа Подольск, главного администратора (администратора)доходов бюджета городского округа Подольск, главного администратора(администратора) источников финансирования дефицита бюджета городского округаПодольск (далее - план внутреннего финансового аудита).

4.6.Должностные лица, должностные лица структурного подразделения, указанные в пункте4.1 настоящего Порядка, вправе осуществлять подготовку заключений по вопросамобоснованности и полноты документов главного распорядителя (распорядителя) средствбюджета городского округа Подольск, главного администратора (администратора)доходов бюджета городского округа Подольск, главного администратора(администратора) источников финансирования дефицита бюджета городского округаПодольск, направляемых в Финансовое управление Администрации города Подольска вцелях составления и рассмотрения проекта бюджета городского округа Подольск.

4.7.Аудиторские проверки подразделяются на камеральные и выездные.

4.8.Должностные лица, должностные лица структурного подразделения, указанные в пункте4.1 настоящего Порядка, при проведении аудиторских проверок имеют право:

4.8.1.Запрашивать и получать у проверяемой организации на основании мотивированногозапроса в письменной форме документы, материалы и информацию, необходимые дляпроведения аудиторских проверок, в том числе информацию о результатахпроведения внутреннего финансового контроля.

Запросдолжен содержать четкое изложение поставленных вопросов, перечень необходимых кистребованию документов, материалов и сведений, срок их представления, а такжесведения о необходимости организации рабочих мест для лиц, осуществляющихвнутренний финансовый аудит, на время проведения выездных проверок.

Срокпредставления информации, документов и материалов устанавливается в запросе иисчисляется с даты получения такого запроса.

Приневозможности представить истребуемые документы и материалы проверяемаяорганизация обязана представить письменное объяснение с обоснованием причинневозможности их представления.

4.8.2.Посещать помещения и территории, которые занимают проверяемые организации, вотношении которых осуществляется аудиторская проверка.

4.8.3.Привлекать в соответствии с законодательством Российской Федерации независимыхэкспертов для проведения экспертиз.

4.9.Должностные лица, должностные лица структурного подразделения, указанные в пункте4.1 настоящего Порядка, при проведении аудиторских проверок обязаны:

4.9.1.Соблюдать требования нормативных правовых актов в установленной сфередеятельности.

4.9.2.Проводить аудиторские проверки в соответствии с программой аудиторскойпроверки.

4.9.3.Знакомить руководителя (уполномоченное должностное лицо проверяемойорганизации) с копией приказа о назначении аудиторской проверки, программойаудиторской проверки, а также с результатами контрольных мероприятий(заключением).

5. Планирование внутреннего финансовогоаудита

5.1.План внутреннего финансового аудита представляет собой перечень аудиторскихпроверок, которые планируется провести в очередном финансовом году.

Покаждой аудиторской проверке в плане внутреннего финансового аудита указываютсяпроверяемая организация, срок проведения аудиторской проверки, ответственныеисполнители, проверяемый процесс бюджетной процедуры.

5.2.При планировании  аудиторских проверокучитываются:

-значимость операций, групп однотипных операций, которые могут оказатьзначительное влияние на годовую и (или) квартальную бюджетную отчетностьглавного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск ;

-степень обеспеченности подразделения внутреннего финансового аудита ресурсами(трудовыми, материальными);

-достаточность информации для оценки надежности внутреннего финансовогоконтроля, которую можно получить в ходе аудиторских проверок;

-    реальность сроков проведения аудиторскихпроверок;

-равномерность нагрузки на должностных лиц, должностных лиц структурногоподразделения, указанных в пункте 4.1 настоящего Порядка.

5.3.В целях составления плана внутреннего финансового аудита должностными лицами,должностными лицами структурного подразделения, указанными в пункте 4.1настоящего Порядка, проводится предварительный анализ данных о проверяемойорганизации, в том числе сведений о результатах:

-осуществления внутреннего финансового контроля в текущем финансовом году;

-проведения в текущем финансовом году в отношении проверяемой организацииконтрольных мероприятий Счетной палаты Российской Федерации, Федеральной службыфинансово-бюджетного надзора, Контрольно-счетной палаты Московской области,Контрольно-счетной палаты городского округа Подольск, органа Администрациигорода Подольска, осуществляющего внутренний муниципальный финансовый контроль.

5.4.План внутреннего финансового аудита составляется и утверждается до началаочередного финансового года не позднее 15 числа месяца, предшествующегопланируемому периоду, и размещается в течение пяти рабочих дней послеутверждения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальномсайте главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

5.5.Внесение изменений в план внутреннего финансового аудита допускается непозднее, чем за месяц до начала проведения аудиторской проверки, в отношениикоторой вносятся такие изменения.

Информацияо внесении изменений в план внутреннего финансового аудита размещается втечение трех рабочих дней после принятия соответствующего решения винформационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте главногораспорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) источников финансированиядефицита бюджета городского округа Подольск.

6. Проведение аудиторских проверок

6.1.Аудиторская проверка проводится на основании плана внутреннего финансовогоаудита в соответствии с приказом руководителя главного распорядителя(распорядителя) средств бюджета городского округа Подольск, главногоадминистратора (администратора) доходов бюджета городского округа Подольск,главного администратора (администратора) источников финансирования дефицитабюджета городского округа Подольск (далее - приказ о проведении аудита).

Вприказе о проведении аудита указываются:

-наименование проверяемой организации;

-фамилии, имена, должности лиц, осуществляющих аудиторскую проверку;

-основание проведения внутреннего финансового аудита;

-проверяемый период;

-тема внутреннего финансового аудита;

-даты начала и окончания проведения внутреннего финансового аудита.

6.2.Аудиторская проверка проводится в соответствии с программой аудиторскойпроверки, утверждаемой приказом о проведении аудита.

6.3.Программа аудиторской проверки должна содержать:

-наименование проверяемой организации;

-тему аудиторской проверки;

-перечень основных вопросов, подлежащих изучению в ходе аудиторской проверки,сроки и этапы проведения аудиторской проверки.

6.4.В ходе аудиторской проверки в зависимости от цели ее проведения проводитсяисследование:

-  вопросов осуществления внутреннегофинансового контроля;

-содержания учетной политики, принятой проверяемой организацией, в том числе напредмет ее соответствия новым изменениям в области бюджетного учета;

-функционирования автоматизированных информационных систем, применяемыхпроверяемой организацией при осуществлении бюджетных процедур;

-вопросов бюджетного учета, по которым результат зависит от профессиональногомнения лица, ответственного за ведение бюджетного учета (например, приопределении оценочных показателей);

-  вопросов наделения правами доступапользователей к базам данных, к вводу и выводу информации из автоматизированныхинформационных систем, правами по формированию финансовых и бухгалтерскихдокументов, а также правами доступа к активам и записям.

6.5.Аудиторская проверка проводится путем выполнения инспектирования, наблюдения,запроса, подтверждения, пересчета, аналитических процедур.

6.6.Проведение аудиторской проверки подлежит документированию.

6.7.Документация по аудиторской проверке должна содержать:

-документы, отражающие подготовку аудиторской проверки, включая ее программу;

-сведения о характере, сроках, объеме аудиторской проверки и результатах еевыполнения;

-документы о выполнении отдельных процедур аудиторской проверки с указаниемисполнителей и времени выполнения;

-копии договоров, соглашений, протоколов, первичной учетной документации,документов бюджетного учета, бюджетной отчетности, иных необходимых документов;

-письменные заявления, полученные от должностных лиц проверяемой организации;

-копии обращений, направленные органам государственного финансового контроля,экспертам, третьим лицам, и полученные от них сведения;

-копии первичных учетных и иных документов проверяемой организации,подтверждающих выявленные нарушения;

-акт аудиторской проверки.

6.8.Результаты проведения внутреннего финансового аудита оформляются актомаудиторской проверки.

Актаудиторской проверки составляется в двух экземплярах и подписывается лицами,проводящими аудиторскую проверку.

6.9.В акте аудиторской проверки указываются:

-аудиторское задание, программа внутреннего финансового аудита;

-характеристика деятельности проверяемой организации;

-характер и состояние систем бюджетного учета и отчетности;

-методы, используемые в процессе осуществления внутреннего финансового контроля;

-информация, отражающая процесс составления бюджетной отчетности и ведениябюджетного учета, правильность отражения активов и обязательств на счетахбюджетного учета;

-подтверждение достоверности бюджетной отчетности;

-информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях;

-оценка надежности внутреннего финансового контроля, рекомендации по повышениюего эффективности;

-информация о соответствии порядка ведения бюджетного учета методологии истандартам бюджетного учета;

-выводы об экономности и результативности использования бюджетных средств;

-выводы о результатах внутреннего финансового аудита исходя из целейосуществления внутреннего финансового аудита, указанных в пункте 5.3 настоящегоПорядка.

6.10.Один экземпляр акта хранится в органе, осуществившем внутренний финансовыйаудит, второй экземпляр направляется (вручается) проверенной организации в срокне позднее трех рабочих дней со дня его подписания заказным почтовымотправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающимфиксацию факта и даты его направления (получения).

Втечение десяти рабочих дней со дня получения акта проверки проверяемаяорганизация вправе представить письменные возражения по фактам, изложенным вакте аудиторской проверки, которые приобщаются к материалам внутреннегофинансового аудита.

6.11.В случае непредставления возражений по акту в течение десяти рабочих дней содня его получения считается, что акт принят без возражений.

Главныйраспорядитель (распорядитель) средств бюджета городского округа Подольск,главный администратор (администратор) доходов бюджета городского округаПодольск, главный администратор (администратор) источников финансированиядефицита бюджета городского округа Подольск, осуществляющий внутреннийфинансовый аудит, в течение пяти рабочих дней со дня получения письменныхвозражений по акту рассматривает обоснованность этих возражений, подготавливаетпо ним письменное заключение в двух экземплярах, один из которых направляетсяпроверяемой организации, второй приобщается к материалам внутреннегофинансового аудита.

6.12.Документация по аудиторской проверке представляется для рассмотренияруководителю главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) доходов бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск.

6.13.По результатам рассмотрения документации по аудиторской проверке руководительглавного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округаПодольск, главного администратора (администратора) доходов бюджета городскогоокруга Подольск, главного администратора (администратора) источниковфинансирования дефицита бюджета городского округа Подольск принимает решение о:

-направлении предложений и рекомендаций проверяемой организации по устранениювыявленных нарушений и недостатков, применении дисциплинарной ответственности квиновным должностным лицам, проведении служебных проверок, внесению изменений впланы внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышениюэкономности и результативности использования средств бюджета городского округаПодольск;

-направлении материалов в орган Администрации города Подольска, уполномоченныйна осуществление внутреннего муниципального финансового контроля,правоохранительные органы в случае наличия признаков нарушений бюджетногозаконодательства, в отношении которых отсутствует возможность их устранения.

7. Составление и представление отчетности орезультатах

внутреннегофинансового аудита

7.1.Должностные лица, должностные лица структурного подразделения, указанные в пункте4.1 настоящего Порядка, обеспечивают составление годовой (квартальной)отчетности о результатах осуществления ими внутреннего финансового аудита(далее - отчетность).

7.2.Отчетность должна содержать информацию, полученную в результате аудиторскихпроверок, и выводы главного распорядителя (распорядителя) средств бюджетагородского округа Подольск, главного администратора (администратора) доходовбюджета городского округа Подольск, главного администратора (администратора)источников финансирования дефицита бюджета городского округа Подольск обэффективности внутреннего финансового контроля, достоверности сводной бюджетнойотчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии истандартам бюджетного учета, предложения главного распорядителя (распорядителя)средств бюджета городского округа Подольск по повышению экономности и результативностииспользования средств бюджета городского округа Подольск.

 

Приложение №2

кпостановлению Главы города

от31.12.2014 № 3226-П

 

Порядок

осуществленияведомственного контроля в сфере закупок

товаров,работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд

1. Общие положения

1.1.Настоящий Порядок устанавливает правила осуществления органами Администрациигорода Подольска (далее - органы ведомственного контроля) ведомственногоконтроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иныхнормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров,работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд (далее соответственно -законодательство Российской Федерации о контрактной системе, закупка,ведомственный контроль в сфере закупок) в отношении подведомственных имзаказчиков в целях повышения эффективности, результативности осуществлениязакупок, обеспечения гласности и прозрачности осуществления закупок,предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере закупок.

1.2.Деятельность органов ведомственного контроля по осуществлению ведомственногоконтроля в сфере закупок основывается на принципах законности, объективности,эффективности, независимости, профессиональной компетентности, достоверностирезультатов и гласности.

1.3.Ведомственный контроль в сфере закупок осуществляется органами ведомственногоконтроля в отношении подведомственных муниципальных казенных учреждений,подведомственных муниципальных бюджетных учреждений, осуществляющих закупки засчет средств бюджета городского округа Подольск в соответствии с требованиямиФедерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сферезакупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальныхнужд» (далее - подведомственные заказчики, Федеральный закон № 44-ФЗ), в томчисле их контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлениюзакупок, их членов, уполномоченных учреждений.

1.4.Ведомственный контроль в сфере закупок осуществляется уполномоченнымидолжностными лицами (структурным подразделением) органа ведомственногоконтроля.

1.5.Основными задачами ведомственного контроля в сфере закупок являются:

1.5.1.Обеспечение соблюдения требований законодательства Российской Федерации оконтрактной системе при осуществлении закупок для  муниципальных нужд.

1.5.2.Выявление и устранение нарушений, допущенных при принятии решений и совершениидействий (бездействия) в сфере закупок.

1.5.3.Выявление причин и условий, способствующих принятию не соответствующихтребованиям законодательства Российской Федерации о контрактной системерешений, совершению неправомерных действий (бездействия) в сфере закупок.

1.6.При осуществлении ведомственного контроля в сфере закупок лица, указанные в пункте1.4 настоящего Порядка, осуществляют в том числе проверку:

1.6.1.Исполнения установленных законодательством Российской Федерации о контрактнойсистеме требований по планированию.

1.6.2.Своевременности внесения (исключения) в единую информационную систему в сферезакупок сведений, предусмотренных законодательством Российской Федерации оконтрактной системе.

1.6.3.Соблюдения требований к обоснованию и обоснованности закупок.

1.6.4.Соблюдения требований нормирования в сфере закупок.

1.6.5.Правильности определения и обоснования начальной (максимальной) цены контракта,цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком,исполнителем).

1.6.6.Предоставления учреждениям и предприятиям уголовно-исполнительной системы,организациям инвалидов преимущества в отношении предлагаемой ими ценыконтракта.

1.6.7.Выполнения обязанности осуществления закупки у субъектов малогопредпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций сучетом положений, предусмотренных Федеральным законом № 44-ФЗ.

1.6.8.Обоснованности в документально оформленном отчете невозможности илинецелесообразности использования иных способов определения поставщика(подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных условийконтракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика(подрядчика, исполнителя) для заключения контракта.

1.6.9.Соответствия поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг условиямконтрактов.

1.6.10.Соответствия использования поставленных товаров, выполненных работ (ихрезультата) и оказанных услуг целям осуществления закупки.

1.6.11.Соблюдения ограничений и запретов, установленных законодательством РоссийскойФедерации о контрактной системе.

1.6.12.Соблюдения сроков проведения процедур при определении поставщика (подрядчика,исполнителя).

1.6.13.Применения заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случаенарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.

1.6.14.Своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учетапоставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

1.6.15.Соответствия информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планызакупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществлениязакупок, утвержденном и доведенном до сведения заказчика.

1.6.16.Соответствия информации об идентификационных кодах закупок и об объемефинансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся:

-в планах-графиках - информации, содержащейся в планах закупок;

-в протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) - информации,содержащейся в документации о закупках;

-в условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которымизаключаются контракты, - информации, содержащейся в протоколах определенияпоставщиков (подрядчиков, исполнителей);

-в реестре контрактов, заключенных заказчиками, - условиям контрактов.

1.7.Орган ведомственного контроля обеспечивает:

1.7.1.Планирование деятельности по ведомственному контролю.

1.7.2.Создание условий для профессионального развития и повышения квалификации лиц,указанных в пункте 1.4 настоящего Порядка.

1.8.Орган ведомственного контроля утверждает Регламент проведения ведомственногоконтроля в сфере закупок с учетом положений настоящего Порядка (далее -Регламент проведения ведомственного контроля).

1.9.Регламент проведения ведомственного контроля должен содержать:

1.9.1.Порядок планирования деятельности по ведомственному контролю.

1.9.2.Порядок принятия руководителем органа ведомственного контроля решения опроведении проверок.

1.9.3.Методы (тематические и комплексные проверки), формы (документарные и выездныепроверки) и способы (сплошной и выборочный) проведения ведомственного контроляв сфере закупок.

1.9.4.Права, обязанности и ответственность уполномоченных на осуществлениеведомственного контроля в сфере закупок должностных лиц органа ведомственногоконтроля.

1.9.5.Порядок оформления результатов ведомственного контроля в сфере закупок.

1.10.Орган ведомственного контроля вправе дополнить Регламент проведения ведомственногоконтроля положениями, учитывающими специфику его деятельности.

1.11.Регламент проведения ведомственного контроля должен быть размещен винформационно-телекоммуникационной сети Интернет на официальном сайте органаведомственного контроля в течение пяти рабочих дней со дня его утверждения.

2. Требования к порядку осуществления

ведомственногоконтроля

2.1.Ведомственный контроль в сфере закупок осуществляется путем проведения плановыхи внеплановых проверок.

2.2.Плановые проверки осуществляются на основании Плана проверок.

Планпроверок формируется на полугодие и утверждается руководителем органаведомственного контроля не позднее 15 числа месяца, предшествующегопланируемому периоду.

2.3.План проверок размещается в информационно-телекоммуникационной сети Интернет наофициальном сайте органа ведомственного контроля не позднее пяти рабочих днейсо дня его утверждения.

2.4.План проверок должен содержать наименование органа ведомственного контроля,перечень планируемых к проведению проверок с указанием подведомственныхзаказчиков, в отношении которых принято решение о проведении проверки(наименование, идентификационный номер налогоплательщика, адресместонахождения), форму и предмет проверки, проверяемый период, месяц началапроведения проверки.

2.5.Периодичность проведения плановых проверок в отношении одного подведомственногозаказчика и одного предмета проверки (проверяемых вопросов) составляет не более1 раза в год.

2.6.Формирование Плана проверок осуществляется с учетом информации о контрольных мероприятиях,планируемых (проводимых) органом Администрации, уполномоченным на осуществлениеконтроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о контрактнойсистеме, в целях исключения дублирования деятельности по контролю.

2.7.Для проведения проверок руководителем органа ведомственного контроляформируется инспекция (комиссия) из числа лиц, указанных в пункте 1.4настоящего Порядка, а также иных лиц в случаях, предусмотренных настоящимПорядком (далее - инспекция).

2.8.В состав инспекции могут включаться должностные лица иных структурныхподразделений органа ведомственного контроля, обладающие специальными знаниями,необходимыми при проведении проверки.

2.9.В состав инспекции, образованной для проведения проверки, должно входить неменее трех человек. Инспекцию возглавляет руководитель инспекции.

2.10.Решения о проведении проверки, сроках ее проведения, приостановлении, продлениисрока проведения проверки, изменении проверяемого периода, утверждение(изменение) состава инспекции оформляются приказом руководителя органаведомственного контроля.

Приказомо проведении проверки утверждается программа проверки, включающая переченьосновных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения проверки.

2.11.Органом ведомственного контроля направляется подведомственному заказчикууведомление о проведении плановой проверки не позднее, чем за семь рабочих днейдо дня начала проведения проверки.

Уведомлениео проведении плановой проверки должно содержать:

-наименование подведомственного заказчика, в отношении которого осуществляетсяплановая проверка;

-предмет проверки;

-проверяемый период;

-вид проверки (документарная или выездная);

-дату начала и дату окончания проведения проверки;

-фамилии, имена, отчества, должности лиц, осуществляющих проверку;

-запрос о предоставлении документов, информации, материальных средств,необходимых для осуществления проверки;

-информацию о необходимости обеспечения условий для проведения проверки, в томчисле о предоставлении помещения для работы, средств связи и иных необходимыхсредств и оборудования для проведения проверки.

2.12.При проведении внеплановой проверки уведомление не направляется.

2.13.Срок проведения проверки составляет тридцать рабочих дней.

Решениемруководителя органа ведомственного контроля может быть установлен сокращенныйсрок проведения проверки.

Висключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или)длительных исследований, испытаний, экспертиз и расследований, на основаниимотивированного обращения руководителя инспекции руководителем органаведомственного контроля не более одного раза может быть принято решение опродлении установленного срока проведения проверки, но не более чем на 30рабочих дней, за исключением случаев препятствования проведению проверки, атакже несоблюдения лицами, действия (бездействие) которых проверяются,требований по предоставлению запрашиваемых документов и сведений. В последнемслучае срок проведения проверки не может составлять более четырех месяцев.

2.14.Внеплановые проверки осуществляются на основании решения руководителя органаведомственного контроля при наличии информации о нарушениях законодательстваРоссийской Федерации о контрактной системе.

2.15.Проверки подразделяются на документарные и выездные.

2.16.Документарная проверка осуществляется по месту нахождения органа ведомственногоконтроля на основании представленных по его запросу контрактов, отчетности ииных документов, касающихся вопросов проверки (далее - запрос).

Запросдолжен содержать четкое изложение поставленных вопросов, перечень необходимых кистребованию документов, материалов и сведений, а также срок их представления.

Документы,необходимые для проведения проверки, представляются в подлиннике илипредставляются их копии, заверенные уполномоченными должностными лицамиподведомственных заказчиков.

Информация,касающаяся вопросов проверки, также может быть получена из иных источников, втом числе автоматизированных информационных систем, официальных сайтов винформационно-телекоммуникационной сети Интернет и официальных печатных изданий.

Запросыо представлении документов и информации вручаются руководителю, инымуполномоченным представителям (далее - представитель) подведомственногозаказчика либо направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением овручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения адресатом, втом числе с применением автоматизированных информационных систем.

Срокпредставления документов и информации устанавливается в запросе и исчисляется сдаты получения такого запроса.

Припроведении документарной проверки в срок ее проведения не засчитываются периодывремени с даты отправки запроса до даты представления запрашиваемых документови материалов.

2.17.Выездная проверка проводится по месту нахождения подведомственного заказчика.

Входе выездных проверок проводятся действия по документальному и фактическомуизучению деятельности подведомственного заказчика. Действия по документальномуизучению проводятся путем изучения документов о планировании и осуществлениизакупок, финансовых, бухгалтерских, отчетных документов по исполнениюконтрактов и использования поставленных товаров, результатов выполненных работи оказанных услуг, иных документов в сфере закупок, а также путем анализа иоценки полученной из них информации с учетом информации по письменнымобъяснениям, справкам и сведениям должностных лиц подведомственного заказчика.Действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации,наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных обмеров.

2.18.Выездная проверка может быть приостановлена руководителем органа ведомственногоконтроля на основании мотивированного обращения руководителя инспекции:

2.18.1.При отсутствии или неудовлетворительном состоянии бюджетного учета уподведомственного заказчика на период восстановления им документов, необходимыхдля проведения выездной проверки, а также приведения в надлежащее состояниедокументов учета и отчетности.

2.18.2.На период исполнения запросов, направленных в соответствующие  органы.

2.18.3.В случае непредставления подведомственным заказчиком запрашиваемых документов иинформации или представления неполного комплекта истребуемых документов иинформации и (или) при воспрепятствовании проведению проверки или уклонении отпроверки - до представления запрашиваемых документов и информации, устраненияпричин, препятствующих проведению проверки.

2.18.4.При необходимости исследования поставленных товаров, результатов выполненныхработ и оказанных услуг и (или) документов, находящихся не по месту нахождения подведомственногозаказчика, - на время, необходимое для исследования указанных поставленныхтоваров, результатов выполненных работ и оказанных услуг и (или) документов.

2.19.На время приостановления выездной проверки течение ее срока прерывается.

2.20.В срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия решения о приостановлениипроверки подведомственному заказчику направляется уведомление о приостановлениии причинах приостановления проведения проверки заказным почтовым отправлением суведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта идаты его направления (получения) подведомственному заказчику.

2.21.В течение трех рабочих дней со дня получения сведений об устранении причинприостановления проверки руководителем органа ведомственного контроляпринимается решение о возобновлении выездной проверки, о чем подведомственныйзаказчик уведомляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручениилибо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления(получения) подведомственному заказчику.

2.22.Решение о форме проведения плановой проверки принимается при формировании Планапроверок, а при назначении внеплановой проверки - определяется в приказе опроведении такой проверки.

2.23.Лица, указанные в пункте 1.4 настоящего Порядка, при проведении плановойпроверки имеют право:

2.23.1.Запрашивать и получать у подведомственных заказчиков на основаниимотивированного запроса в письменной форме документы и информацию, объяснения вписьменной и устной формах, необходимые для проведения проверки в соответствиис предметом проверки.

2.23.2.При осуществлении плановых и внеплановых проверок беспрепятственно попредъявлении служебных удостоверений и копии приказа о проведении проверкипосещать помещения и территории, которые занимает подведомственный заказчик,требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ,оказанных услуг соответствующей документации (в необходимых случаях производитьфотосъемку, видеозапись, копирование документов).

2.24.Лица, указанные в пункте 1.4 настоящего Порядка, при проведении проверкиобязаны:

2.24.1.Проводить проверки на основании и в соответствии с приказом о проведениипроверки.

2.24.2.Посещать территории и помещения подведомственного заказчика в целях проведенияпроверки только во время исполнения служебных обязанностей с соблюдениемустановленного срока проведения проверки.

2.24.3.Знакомить представителя подведомственного заказчика с копией приказа опроведении проверки, о приостановлении, возобновлении и продлении срокапроведения проверки, об изменении состава инспекции, а также с результатамипроверки.

2.25.При выявлении в ходе проведения проверок действий (бездействия), содержащихпризнаки состава административного правонарушения, преступления, материалыпроверки направляются соответственно в орган Администрации города Подольска,уполномоченный на осуществление контроля за соблюдением законодательстваРоссийской Федерации о контрактной системе, правоохранительные органы.

2.26.Лица, указанные в пункте 1.4 настоящего Порядка, при проведении проверки несутответственность за качество проводимых проверок, достоверность информации ивыводов, содержащихся в актах (отчетах) проверок, их соответствиезаконодательству.

2.27.Во время проведения проверки должностные лица подведомственного заказчикаобязаны:

2.27.1.Не препятствовать проведению проверки, в том числе обеспечивать правобеспрепятственного доступа инспекции на территорию, в помещения с учетомтребований законодательства Российской Федерации о защите государственнойтайны.

2.27.2.По письменному запросу инспекции представлять в установленные в запросе срокинеобходимые для проведения проверки оригиналы и (или) копии документов исведений.

2.27.3.Обеспечивать необходимые условия для работы инспекции, в том числепредоставлять помещения для работы, оргтехнику, средства связи (за исключениеммобильной связи) и иные необходимые для проведения проверки средства иоборудование, указанные в уведомлении о проведении проверки.

2.28.Должностные лица подведомственного заказчика имеют право:

2.28.1.Непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения повопросам проверки.

2.28.2.Знакомиться с результатами проверки.

2.28.3.Представлять возражения по акту проверки.

3. Требования к оформлению и реализациирезультатов проверок

3.1.Результаты проверки оформляются актом проверки в сроки, установленные приказомо проведении проверки.

3.2.Акт проверки состоит из вводной, мотивировочной и резолютивной частей.

3.2.1.Вводная часть акта проверки должна содержать:

-наименование органа ведомственного контроля;

  - номер, дату и место составления акта проверки;

-дату и номер приказа о проведении проверки;

-основания, предмет и сроки осуществления проверки;

-период проведения проверки;

-фамилии, имена, отчества (при наличии), наименования должностей членовинспекции, проводивших проверку;

-наименование, адрес местонахождения подведомственного заказчика, в отношениикоторого проводилась проверка.

3.2.2.В мотивировочной части акта проверки должны быть указаны:

-обстоятельства, установленные при проведении проверки, и обосновывающие выводыинспекции;

-положения законодательства, которыми руководствовались должностные лица инспекциипри установлении наличия/отсутствия нарушений в сфере закупок;

-сведения о нарушении требований законодательства Российской Федерации оконтрактной системе, последствиях этих нарушений.

3.2.3.Резолютивная часть акта проверки должна содержать выводы инспекции о наличиинарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе соссылками на конкретные нормы законодательства Российской Федерации оконтрактной системе, нарушение которых было установлено в результате проведенияпроверки.

3.3.Акт проверки составляется в двух экземплярах и подписывается всеми членамиинспекции.

3.4.Один экземпляр акта проверки направляется (вручается) подведомственномузаказчику в срок не позднее трех рабочих дней со дня его подписания заказнымпочтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом,обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления (получения), второйэкземпляр акта проверки остается в органе ведомственного контроля.

3.5.Подведомственный заказчик в течение десяти рабочих дней со дня получения копииакта проверки вправе представить в орган ведомственного контроля письменныевозражения по фактам, изложенным в акте, которые приобщаются к материалампроверки.

3.6.Материалы по проведенной проверке представляются для рассмотрения руководителюоргана ведомственного контроля или уполномоченному им должностному лицу.

3.7.По результатам рассмотрения материалов проверки руководитель органаведомственного контроля или уполномоченное им должностное лицо в срок не болеедесяти рабочих дней с момента их представления принимает решение онеобходимости направления подведомственному заказчику предложений о принятиимер по устранению выявленных нарушений, устранении причин и условий такихнарушений, а также о применении дисциплинарной ответственности к виновнымлицам.

3.8.Должностными лицами, уполномоченными на осуществление ведомственного контроля,в порядке, установленном Регламентом проведения ведомственного контроля,разрабатывается и утверждается план устранения выявленных нарушений.

3.9.Информация о результатах проверки должна быть размещена на официальном сайтеоргана ведомственного контроля в информационно-телекоммуникационной сетиИнтернет не позднее тридцати рабочих дней с даты ее окончания.

4. Требования к составлению и представлениюотчетности

орезультатах ведомственного контроля

4.1.Отчет о результатах ведомственного контроля составляется органом ведомственногоконтроля в целях раскрытия информации о полноте и своевременности выполнения имПлана проверок, а также внеплановых проверок за полугодие, эффективностиведомственного контроля, анализа информации о результатах проверок (далее -отчет).

4.2.В отчете отражаются данные о результатах проверок, которые группируются повопросам проверок, проверенным подведомственным заказчикам и проверяемымпериодам.

4.3.Отчет подписывается руководителем органа ведомственного контроля ипредставляется в орган Администрации города Подольска, уполномоченный наосуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации оконтрактной системе, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

4.4.Формы и требования к содержанию отчетности органа ведомственного контроляутверждаются органом Администрации города Подольска, уполномоченным наосуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации оконтрактной системе.