Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 17.03.2004 г № 06-10-6-07/17170
С изм. от 22.06.2005
Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации в связи с выходом Указаний Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" сообщает, что действующие кредитные организации (их филиалы) начиная с 1 апреля 2004 года составляют и представляют в ОПЕРУ, отделения, в которых им открыты корреспондентские счета, отчеты по следующим формам:
- 0409310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок";
- 0409901 "Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета";
- 0409902 "Отчет об остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, и средств федерального бюджета";
- 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации";
- информацию о переходе организаций, получающих финансирование из федерального бюджета, на обслуживание в органы федерального казначейства (в соответствии с телеграммой Банка России от 30.09.1997 N 82-97 в редакции от 03.02.1998 N 45-Т, с изменениями от 02.04.1999 N 119-Т).
Кредитные организации составляют отчеты по формам приложения 1 к Указанию Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У и передают по АС ЭП Московского ГТУ Банка России в сроки, приведенные в приложении к настоящему письму. В случае представления кредитными организациями отчетности в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации (ЭЦП), должна быть представлена также отчетность на бумажном носителе.
Программное обеспечение по составлению и передаче отчетов будет доведено дополнительно.
При составлении отчетности необходимо учесть следующее.
Отчет по форме 0409310:
- составляется ежемесячно в рублях;
- данные по графе 3 по всем строкам должны быть равны сумме данных по графам 4-7;
- показатели по строкам 2-4, 6-8 заполняются только на квартальные даты. Сумма данных по строкам 2-4 должна быть равна данным по строке 1. Сумма данных по строкам 6-8 должна быть равна данным строки 5;
- в случае если на отчетную дату у кредитных организаций отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, отчет не составляется, передается сообщение "Данные для заполнения отсутствуют" в сроки, установленные для представления отчета.
Отчет по форме 0409901:
- составляется ежедневно в рублях;
- причины изменения (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам отчетности на предыдущую дату должны быть сообщены ОПЕРУ, отделениям одновременно с представлением отчета.
Отчет по форме 0409902:
- составляется по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца в рублях;
- данные по строкам с 13 по 16 представляются только по состоянию на 1 число каждого месяца;
- данные по строке 5 должны быть больше или равны данным по строке 6;
- данные по строке 12 должны быть равны сумме данных строк 13 и 14.
Отчет по форме 0409904:
- составляется по состоянию на 1 число каждого месяца в рублях;
- данные по каждой из граф по строке 100 "ИТОГО" по АКТИВУ должны быть равны сумме данных по строкам с 1 по 99;
- данные по каждой из граф по строке 15 "ИТОГО" по ПАССИВУ должны быть равны сумме данных по строкам с 1 по 14;
- причины изменения (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам по сравнению с остатками по соответствующим счетам отчетности на предыдущую дату должны быть сообщены ОПЕРУ, отделениям одновременно с представлением отчета.
В случае принятия кредитной организацией решения об исправлении представленных ранее данных следует руководствоваться п. 5 Указания Центрального банка Российской Федерации от 16 января 2004 года N 1375-У.
Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации.
В связи с Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1377-У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России" порядок составления и представления кредитными организациями отчетов по формам N 310, 901, 902, 903, 904 с 1 апреля 2004 года не действует.