Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 02.04.2009 г № 26-13-4-12/26668
О порядке составления отчетности ф. 0409212
Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации доводит до сведения разъяснения Департамента наличного денежного обращения Банка России по вопросам составления отчетности ф. 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами" (далее - отчетность), установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями).
Вопрос.Согласно Порядку составления и представления отчетности по строке 2 "Количество контролируемых организаций" не отражаются организации, по счетам которых не осуществлялись операции по внесению, получению наличных денег со своих счетов в течение года, определяемого с даты проведения последней операции по внесению, получению наличных денег.
Какие организации следует отражать по строке 2 отчетности по состоянию на 1 июля текущего года: осуществлявшие по счетам налично-денежные операции в течение 1 полугодия (с 1 января по 30 июня текущего года) или в течение года (с 1 июля прошлого года по 30 июня текущего года)?
Ответ. В соответствии с Порядком составления и представления отчетности по строке 2 "Количество контролируемых организаций" не отражаются организации, по счетам которых не осуществлялись операции по внесению, получению наличных денег со своих банковских счетов в течение года, определяемого с даты проведения последней операции по внесению, получению наличных денег. В связи с этим по указанной строке отражаются данные о количестве контролируемых организаций, осуществляющих операции по внесению, получению наличных денег со своих банковских счетов, за отчетный период текущего года с учетом организаций, по счетам которых последние операции с наличными деньгами проводились во втором полугодии, предшествующего отчетному году.
Вопрос.В отчетности по строке 5 "Фактически проверено (количество организаций)" по состоянию на отчетную дату следует отражать количество проверенных организаций из числа контролируемых (строка 2 отчетности) или количество всех организаций, проверенных в отчетном периоде, несмотря на закрытие отдельными проверенными организациями счетов на дату составления отчетности?
Ответ. По строке 5 показываются данные о количестве проверенных организаций, в том числе закрывших банковские счета на дату составления отчетности.