Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 12.10.2004 г № 11-13-4-22/79191

Об отдельных недостатках в организации контроля за наличным денежным оборотом

Московское ГТУ Банка России сообщает о поступившей от инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам информации о факте несвоевременного направления кредитной организацией материалов проверки предприятия для принятия к нему мер административной ответственности за несоблюдение порядка работы с наличными деньгами. В связи с истечением срока давности стало невозможным привлечь предприятие к административной ответственности.
В соответствии с Положением Банка России от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" результаты проверки в трехдневный срок рассматриваются руководителем кредитной организации или его заместителем. При установлении фактов нарушения порядка работы с денежной наличностью первый экземпляр справки направляется органам Госналогслужбы, второй остается в документах кредитной организации, третий передается предприятию.
Напоминаем, что при установлении фактов несоблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами кредитным организациям необходимо незамедлительно доводить до налоговых инспекций соответствующие материалы.
Во избежание случаев нарушения сроков давности привлечения предприятий к административной ответственности за нарушения предприятиями признаков статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях информацию рекомендуем направлять в налоговую инспекцию независимо от результатов рассмотрения и сроков подписания справки проверки руководителем предприятия.