Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 21.05.2009 г № 26-13-4-12/41983
Разъяснения по символам отчетности ф. 0409202
Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации направляет для руководства в практической работе разъяснения Банка России, касающиеся содержания операций, отражаемых по отдельным символам отчетности формы 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте" (далее - Отчет 0409202), утвержденной Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" .
При составлении Отчета 0409202 необходимо учитывать следующее:
1.Выдачи наличных денег для выплаты денежного довольствия военнослужащим отражаются по символу 40 "Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера".
2.Поступления наличных денег, изъятых из терминалов коммерческих организаций, - по символу 03 "Поступления от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями, уполномоченных принимать наличные деньги от физических лиц в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги". В соответствии с Указанием Банка России от 20.06.2007 N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями" под терминалами коммерческих организаций понимаются программно-технические комплексы, в том числе оснащенные функцией приема наличных денег, применяемые коммерческими организациями, не являющимися кредитными организациями.