Письмо Московское ГТУ ЦБ РФ от 24.01.2011 г № 15-4-14/4103
Об отражении паев S.W.I.F.T. в отчетности по формам 0409401, 0409404, 0409405
В связи с вопросами, возникающими при составлении отчетности по формам 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях", 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов", 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами", с учетом требований письма Московского ГТУ Банка России от 13.02.2002 N 15-4-9/1206 и письма Департамента платежного баланса Банка России от 25.06.2010 N 30-1-19/175 "О правовой природе паев S.W.I.F.T.", в соответствии с разъяснениями Департамента платежного баланса Банка России сообщаем следующее.
1.В части рекомендуемого метода оценки рыночной стоимости паев S.W.I.F.T. порядок заполнения форм 0409401 и 0409404 не изменен.
2.Исключительно для целей форм отчетности: 0409404 - данные ценные бумаги необходимо отражать с кодом "УПР", 0409405 - с кодом "DOL2".
Заместитель начальника
К.О. Галустьян