Распоряжение Московской области от 18.11.2016 № 77-Р
О внесении изменений в некоторые локальные правовые акты Управления делами Губернатора Московской области и Правительства Московской области
УПРАВЛЕНИЕДЕЛАМИ
ГУБЕРНАТОРА МОСКОВСКОЙОБЛАСТИ
И ПРАВИТЕЛЬСТВАМОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р
г.Красногорск
О внесении изменений в некоторыелокальные правовые акты Управления делами Губернатора Московской области иПравительства Московской области
В соответствии с постановлениемПравительства Московской области от26.03.2014 № 192/8 «Об утверждении Порядка осуществления главнымираспорядителями (распорядителями) средств бюджета Московской области, главнымиадминистраторами (администраторами) доходов бюджета Московской области,главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицитабюджета Московской области внутреннего финансового контроля и внутреннегофинансового аудита и Порядка осуществления ведомственного контроля в сферезакупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московскойобласти» в целях повышения эффективности осуществления Управлением деламиГубернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннегофинансового контроля и внутреннего финансового аудита:
1. Утвердить прилагаемые изменения,которые вносятся в некоторые локальные правовые акты Управления деламиГубернатора Московской области и Правительства Московской области.
2. Организационному управлениюУправления делами Губернатора Московской области и Правительства Московскойобласти обеспечить размещение настоящего распоряжения на сайте Управленияделами Губернатора Московской области и Правительства Московской области винформационно-телекоммуникационной сети Интернет.
Начальник Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области Р.Н. Мамедов
Утверждены
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р
ИЗМЕНЕНИЯ,
КОТОРЫЕ ВНОСЯТСЯ В НЕКОТОРЫЕ ЛОКАЛЬНЫЕПРАВОВЫЕ АКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЛАМИ ГУБЕРНАТОРА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ И ПРАВИТЕЛЬСТВАМОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Внести в распоряжение Управленияделами Губернатора Московской области и Правительства Московской области от05.08.2015 № 52-Р «Об утверждении Порядка осуществления Управлением деламиГубернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннегофинансового контроля» (далее - распоряжение № 52-Р) следующее изменение:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Контроль за выполнением настоящегораспоряжения оставляю за собой.».
2. Внести в Порядок осуществленияУправлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московскойобласти внутреннего финансового контроля, утвержденный распоряжением № 52-Р(далее - Порядок), следующие изменения:
1) пункт 1.3 изложить в следующейредакции:
«1.3. Внутренний стандарт -установленный в соответствии с бюджетным законодательством РоссийскойФедерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетныеправоотношения, документ, регулирующий исполнение бюджетных полномочий Управленияделами, в котором устанавливается процесс бюджетной процедуры в видепоследовательности операций и действий, реализующих бюджетное полномочиеУправления делами, их исполнителей, результатов и сроков проведенияустановленных операций и действий, утверждаемый Управлением делами.»;
2) пункт 2.1 изложить в следующейредакции:
«2.1. Внутренний финансовый контрольпредставляет собой непрерывный процесс, осуществляемый начальником Управленияделами, Финансово-экономическим управлением Управления делами, а также инымиструктурными подразделениями Управления делами, уполномоченными на организациюи выполнение бюджетных процедур и (или) на проведение внутреннего финансовогоконтроля.»;
3) пункт 2.2 изложить в следующейредакции:
«2.2. Предметом внутреннего финансовогоконтроля является осуществление бюджетных процедур и составляющих их процессов,операций и действий должностных лиц, направленных на составление и исполнениебюджета, составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета Управленияделами.»;
4) пункт 2.3 изложить в следующейредакции:
«2.3. Управление делами осуществляетвнутренний финансовый контроль, направленный на:
соблюдение установленных в соответствиис бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативнымиправовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартови процедур составления и исполнения бюджета, включая расходы на закупкутоваров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Московской области,составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Управлением деламипри осуществлении функций главного распорядителя средств бюджета Московскойобласти и главного администратора (администратора) доходов бюджета Московскойобласти;
подготовку и организацию мер поповышению экономности и результативности использования бюджетных средств.»;
5) абзац второй пункта 2.4 признатьутратившим силу;
6) в пункте 2.5 слова «контролядеятельности структурных подразделений Управления делами» исключить;
7) в абзаце втором пункта 2.7 слова «завесь период проверки» исключить;
8) пункт 2.9 изложить в следующейредакции:
«2.9. Внутренний финансовый контрольосуществляется в отношении следующих бюджетных процедур Управления делами:
составление и представление документов,необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета Московской области,в том числе обоснований бюджетных ассигнований, реестров расходныхобязательств;
составление и представление документов,необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджетаМосковской области, расходам бюджета Московской области;
составление, утверждение и ведениебюджетной росписи Управления делами;
составление и направление документов,необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджетаМосковской области, а также для доведения (распределения) бюджетныхассигнований и лимитов бюджетных обязательств;
составление, утверждение и ведениебюджетной сметы;
формирование и утверждениегосударственных заданий в отношении подведомственных государственныхучреждений;
исполнение бюджетной сметы;
принятие и исполнение бюджетныхобязательств;
осуществление начисления, учета иконтроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществленияадминистрируемых Управлением делами платежей в бюджет Московской области, пенейи штрафов по ним;
принятие решений о возврате излишнеуплаченных (взысканных) платежей, администрируемых Управлением делами, в бюджетМосковской области, а также процентов за несвоевременное осуществление такоговозврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы;
принятие решений о зачете (уточнении)платежей, администрируемых Управлением делами, в бюджет Московской области;
предоставление информации, необходимойдля уплаты платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджета Московскойобласти, в Государственную информационную систему о государственных имуниципальных платежах;
ведение бюджетного учета, в том числепринятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетныхдокументов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах, врегистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств,проведение инвентаризаций;
составление и представление бюджетнойотчетности, сводной бюджетной отчетности;
обеспечение соблюдения получателями межбюджетныхсубсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевоеназначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей ипорядка, установленных при их предоставлении.»;
9) абзац первый пункта 3.1 изложить вследующей редакции:
«3.1. Самоконтроль осуществляетсядолжностным лицом Управления делами в соответствии с его должностнымрегламентом (должностной инструкцией) при совершении им операций (действий поформированию документов, необходимых для выполнения бюджетных процедур) путемпроведения проверки каждой выполняемой операции на соответствие бюджетномузаконодательству Российской Федерации, иным нормативным правовым актам,регулирующим бюджетные правоотношения, а также оценки причин и обстоятельств,негативно влияющих на совершение операции.»;
10) абзац второй пункта 3.2 изложить вследующей редакции:
«Контроль по уровню подчиненностиосуществляется путем подтверждения (согласования) операций, осуществляемыхподчиненными должностными лицами, сплошным способом или путем проведенияпроверки в отношении отдельных операций (группы операций) выборочным способом.»;
11) абзац четвертый пункта 3.2 изложитьв следующей редакции:
«Результаты контроля по уровнюподчиненности оформляются отметкой (разрешительной надписью) на представленномдокументе (проекте документа), либо путем авторизации операций, осуществляемыхподчиненными должностными лицами, либо, при наличии недостатков (нарушений), -заключением с указанием на необходимость внесения исправлений, устранениянедостатков (нарушений) в установленный в заключении срок, либо соответствующимуказанием (надписью) на представленном документе (проекте документа).»;
12) в абзаце первом пункта 3.3 слова «Приложение№ 1» заменить словами «приложение 1»;
13) дополнить пунктом 3.6.1 следующегосодержания:
«3.6.1. Перед составлением картывнутреннего финансового контроля в подразделении, ответственном за результатывыполнения внутренних бюджетных процедур, формируется перечень операций(действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутреннихбюджетных процедур) (далее - Перечень). Перечень формируется в случае наличияболее 10 операций, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры.»;
14) абзац первый пункта 3.7 изложить вследующей редакции:
«3.7. Информация о результатахсамоконтроля и контроля по уровню подчиненности отражается в регистрах(журналах) внутреннего финансового контроля (приложение 2 к настоящемуПорядку).»;
15) пункт 3.12 изложить в следующейредакции:
«3.12. В целях обеспечения эффективностивнутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов)внутреннего финансового контроля подразделение, ответственное за выполнениевнутренних бюджетных процедур, составляет полугодовой и годовой отчет орезультатах внутреннего финансового контроля (приложение 3 к настоящемуПорядку) и представляет начальнику Управления делами не позднее 15 числамесяца, следующего за истекшим периодом.»;
16) абзац первый пункта 3.14 признатьутратившим силу;
17) дополнить пунктом 3.15 следующегосодержания:
«3.15. По итогам рассмотрения отчетов орезультатах внутреннего финансового контроля начальником Управления деламипринимаются решения, направленные на:
проведение служебных проверок иприменение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностнымлицам;
направление должностных лиц,осуществляющих бюджетные процедуры, на повышение квалификации;
принятие мер по совершенствованиюдеятельности должностных лиц по осуществлению бюджетных процедур и составляющихих процессов, операций и действий;
принятие мер, направленных на устранениеконфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих бюджетные процедуры;
изменение внутренних стандартов ипроцедур.»;
18) разделы 4, 5, приложения № 4, 5, 6 кПорядку признать утратившими силу.
3. Приложения № 1, 2, 3 к Порядкуизложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящим изменениям.
4. Внести в распоряжение Управленияделами Губернатора Московской области и Правительства Московской области от27.01.2016 № 7-Р «Об утверждении Порядка осуществления Управлением деламиГубернатора Московской области и Правительства Московской области внутреннегофинансового аудита» (далее - распоряжение № 7-Р) следующее изменение:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Контроль за выполнением настоящегораспоряжения оставляю за собой.».
5. Внести в Порядок осуществленияУправлением делами Губернатора Московской области и Правительства Московскойобласти внутреннего финансового аудита, утвержденный распоряжением № 7-Р,следующие изменения:
1) пункт 1.3 изложить в следующейредакции:
«1.3. Внутренний стандарт -установленный в соответствии с бюджетным законодательством РоссийскойФедерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетныеправоотношения, документ, регулирующий исполнение бюджетных полномочийУправления делами, в котором устанавливается процесс бюджетной процедуры в видепоследовательности операций и действий, реализующих бюджетное полномочиеУправления делами, их исполнителей, результатов и сроков проведенияустановленных операций и действий, утверждаемый Управлением делами.»;
2) в абзаце третьем пункта 2.4 слово «распоряжением»заменить словом «приказом»;
3) в пункте 2.8.3 слово «распоряжения»заменить словом «приказа»;
4) в абзаце первом пункта 4.1 слово «распоряжение»заменить словом «приказ»;
5) в абзаце втором пункта 4.1 слова «Враспоряжении» заменить словами «В приказе»;
6) в пункте 4.2 слово «распоряжением»заменить словом «приказом»;
7) пункт 4.9 дополнить абзацемследующего содержания:
«Срок оформления акта аудиторскойпроверки составляет семь рабочих дней со дня завершения аудиторской проверки.»;
8) в абзаце одиннадцатом пункта 4.10слова «в пункте 2.3» заменить словами «в пункте 2.2»;
9) дополнить пунктом 5.3 следующегосодержания:
«5.3. Информация о результатахаудиторской проверки размещается в течение пяти рабочих дней с даты подписаниясторонами акта аудиторской проверки в информационно-телекоммуникационной сетиИнтернет на официальном сайте Управления делами.».
6. В форме акта, являющегося приложением№ 2 к Порядку осуществления Управлением делами Губернатора Московской области иПравительства Московской области внутреннего финансового аудита, утвержденномураспоряжением № 7-Р, слова «номер и дата распоряжения» заменить словами «номери дата приказа».
Приложение 1
к изменениям, которые вносятся
в некоторые локальные правовые акты
Управления делами Губернатора
Московской области и Правительства
Московской области, утвержденным
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р
«Приложение 1
к Порядку
(в редакции распоряжения Управления
делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р)
Карта внутреннего финансового контроля Управления делами
Губернатора Московской области и Правительства Московской
области на 20____ год
Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение
внутренних бюджетных процедур _____________________________________________
___________________________________________________________________________
| Наименование внутренней бюджетной процедуры | Операция | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Периодичность выполнения операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Характеристики контрольного действия | |||
| Наименование | Код | Метод контроля | Контрольное действие | Вид/Способ контроля | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |||
Начальник Управления делами _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель структурного
подразделения _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________ 20__ г.».
Приложение 2
к изменениям, которые вносятся
в некоторые локальные правовые акты
Управления делами Губернатора
Московской области и Правительства
Московской области, утвержденным
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р
«Приложение 2
к Порядку
(в редакции распоряжения Управления
делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р)
Журнал учета результатов внутреннегофинансового контроля
Управления делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области за 20__ год
Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение
внутренних бюджетных процедур _____________________________________________
___________________________________________________________________________
1. ________________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| Дата | Операция | Должностное лицо, ответственное за выполнение операции | Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие | Способ контрольного действия | Результаты контрольного действия | Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений) | Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения | Отметка об устранении | |
| Наименование | Код | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. ____________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ______ листов. «__» ___________ 20__ г.
Руководитель структурного подразделения ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)».
Приложение 3
к изменениям, которые вносятся
в некоторые локальные правовые акты
Управления делами Губернатора
Московской области и Правительства
Московской области, утвержденным
распоряжением Управления делами
Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р
«Приложение 3
к Порядку
(в редакции распоряжения Управления
делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области
от 18 ноября 2016 г. № 77-Р)
Отчет о результатах внутреннего финансовогоконтроля
Управления делами Губернатора Московской области
и Правительства Московской области по состоянию
на «__» ________ 20__ года
Периодичность: полугодовая, годовая
Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение
внутренних бюджетных процедур _____________________________________________
___________________________________________________________________________
| Методы контроля | Количество контрольных действий | Количество выявленных недостатков (нарушений) | Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений | Количество принятых мер, исполненных заключений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Самоконтроль |
|
|
|
|
| 2. Контроль по подчиненности |
|
|
|
|
| Итого: |
|
|
|
|
Руководитель структурного подразделения __________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________ 20__ г.».